Онлайн-семинары

1. Приобретение автотранспорта: условия признания актива в бухгалтерском и налоговом учете. Бухгалтерский документооборот при приемке транспортного средства (ТС), формирование инвентарного объекта.

2. Автомобиль как основное средство: ввод в эксплуатацию, переоценка, условия начисления амортизации.

3. Документооборот при эксплуатации транспорта:

- всегда ли необходимы путевые листы; как можно доработать и оптимизировать форму путевого листа и что это даст бухгалтерии; важные отметки на путевом листе;

- особенности учета талонов на топливо и топливных карт;

- особенности документооборота при поездках на автомобиле в командировку.

4. Эксплуатационные расходы:

- ГСМ: различные способы обоснования расходов, нужно ли нормировать расходы на ГСМ;

- автошины: сложности работы с возвратными отходами;

- техобслуживание;

- автостоянки;

- расходы в системе ПЛАТОН.

5. Расходы на ремонт транспорта, в т.ч. арендованного: риски налогового учета.

6. Аренда, лизинг транспорта. Важные для бухгалтерии условия договора. Учет расходов на арендную плату, ремонт и эксплуатацию ТС, арендованного как с экипажем, так и без экипажа. Типичные нарушения учета лизинговых операций и сублизинга ТС. Как верно вести учет на счетах?

7. Использование личного транспорта в служебных целях. Оптимизируем налоговый учет и налогообложение «зарплатными» налогами.

8. Страхование автомобилей: правила списания расходов в бухгалтерском и налоговом учете, типичные ошибки.

9. Особенности труда водителей: оплата труда, порядок подсчета рабочего времени, оптимальные режимы работы, разъездной характер работ, предрейсовые медосмотры, выдача спецодежды, запрет на работу по совместительству, материальная ответственность.

10. Выбытие ТС. Случаи восстановления НДС. Особенности списания погибшего в аварии или угнанного автомобиля. Оприходование запчастей и металлолома при ликвидации автомобиля. Новое в оценке запчастей, оприходованных при ликвидации. Новый порядок снятия с учета в ГАИ: что нужно знать бухгалтеру. Новые правила уплаты транспортного налога в месяце продажи авто. Утилизационный сбор: в каких случаях придется платить.

1. Законодательные и нормативные документы, регламентирующие основания и порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете и при исчислении налогов.

2. Рекомендации Бухгалтерского методологического центра (БМЦ) в части ведения бухгалтерского учета по активам и обязательствам, порядок ведения которых не установлен в Федеральных стандартах бухгалтерского учета:

·         переквалификация основных средств в товары для перепродажи;

·         разукрупнение основных средств;

·         признание расходов по дате признания дохода и расхода, а не по дате составления документа;

·         порядок исправления первичных документов;

·         признание бонусов в учете при приобретении товаров;

·         выбор порядка учета нематериальных активов и другие полезные рекомендации.

3. Что следует признавать «ошибкой» для целей исправления:

·         получение первичных документов после отчетного периода;

·         неправильное отражение хозяйственной операции;

·         изменение стоимости приобретения;

·         неправильный расчет налога и другие виды ошибок;

·         анализ и примеры ошибок в бухгалтерском и налоговом учете.

4. Понятие существенности ошибки. Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете в зависимости от существенности ошибки и даты обнаружения, основания для пересдачи отчетности:

·         до утверждения бухгалтерской отчетности;

·         после утверждения бухгалтерской отчетности.

5. Порядок исправления ошибок при исчислении налогов в зависимости от влияния (увеличения или уменьшения) налоговой базы.

6. Учетная политика как документ, позволяющий установить методику расчета отдельных значений и показателей:

·         определение методик создания оценочных резервов и резервов под оценочные обязательства;

·         методики раздельного учета в части операций, облагаемых и необлагаемых НДС, при получении субсидий из бюджета, при реализации на экспорт.

7. Изменения 2018 года, которые следует учитывать при ведении бухгалтерского и налогового учета.

Упрощенная система налогообложения.

1. Изменения в УСН с 2018 года.

2. Особенности применения объекта налогообложения «доходы». Особенности учета отдельных видов доходов; доходы, не увеличивающие налоговую базу.

3. Особенности применения объекта налогообложения «доходы, уменьшенные на величину понесенных расходов». Расходы, учитываемые и не учитываемые при определении налоговой базы. 4. Перечень допустимых расходов. Особенности учета отдельных видов расходов.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

1. Изменения по ЕНВД в 2018 году. Требование применять ККТ.

2. Порядок расчета ЕНВД в 2018 году. Отраслевые особенности исчисления единого налога на вмененный доход.

3. Налоговый учет и отчетность при применении ЕНВД.

4. Типичные ошибки при расчете ЕНВД. Спорные вопросы применения ЕНВД, обзор арбитражной практики, анализ последних писем Минфина РФ и Федеральной налоговой службы.

5. Особенности уплаты и учета страховых взносов на обязательное страхование.

Патентная система налогообложения.

1. Особенности и порядок применения патентной системы налогообложения (ПСН).

2. Порядок приобретения патента. Определение патента, сроки оплаты и возможности оптимизации суммы единого налога.

3. Срок приобретения патента. Порядок действий при прекращении предпринимателем деятельности, на ведение которой приобретен патент. Территория действия патента.

4. Понятие потенциально возможного дохода. Последствия превышения суммы дохода.

5. Ограничения на применение ПСН. Основания утраты права применения ПСН утрачивается. Последствия.

6. Порядок ведения налогового учета при применении ПСН.

7. Уплата страховых взносов при применении ПСН.

8. Обзор арбитражной практики, писем Минфина и ФНС РФ.

1. Особенности правового статуса казенных, бюджетных и автономных учреждений в соответствии с НК РФ.

2. Особенности начисления и уплаты налогов учреждениями разного типа (казенные, бюджетные, автономные).

2.1. Налог на добавленную стоимость:

·              порядок определения и расчета налоговой базы налогоплательщиками – государственными учреждениями;

·              освобождение от обязанностей плательщика НДС: порядок расчета выручки для получения освобождения;

·              аренда государственного имущества, особенности учета НДС учреждениями как налоговыми агентами;

·              сдача имущества в аренду и возмещение эксплуатационных расходов, особенности отражения операций с НДС по агентским договорам;

·              порядок ведения книги покупок и книги продаж, особенности применения журналов регистрации счетов-фактур, применение УПД учреждениями;

·              особенности учета налоговых вычетов по НДС.

2.2. Налог на прибыль:

·              выбор способа учета доходов и расходов для целей налогообложения прибыли;

·              особенности учета субсидий, целевых средств и прочих доходов, не учитываемых при налогообложении;

·              порядок определения доходов и расходов по реализационным операциям;

·              порядок расчета и отражения разниц между бюджетным и налоговым учетом при определении расходов;

·              доходы и расходы учреждений по внереализационным операциям;

·              расходы учреждений, не учитываемые при расчете налоговой базы;

·              порядок применения нулевой ставки по налогу на прибыль отдельными типами учреждений.

3. Учетная политика в целях налогообложения.

·         Локальные акты, регламентирующие организацию и ведение налогового учета в учреждениях.

·         Регистры налогового учета по НДС и налогу на прибыль.

5. Основные приоритеты в области налоговой политики в перспективе 2018-2019 годов.

1. Переход с 1 июля 2018 года на электронные способы определения поставщика (исполнителя, подрядчика).

2. Единый реестр участников закупок. Регистрация участников закупок в единой информационной системе.

3. Порядок проведения открытого конкурса в электронной форме. Требования к извещению и документации. Особенности подачи заявок в электронной форме. Порядок рассмотрения и оценки таких заявок.

4. Изменения порядка проведения аукциона в электронной форме. Новые требования, в том числе к составу заявки, порядку и сроку их рассмотрения, к протоколам.

5. Определение поставщика (подрядчика, исполнителя) путем проведения запроса котировок в электронной форме. Порядок проведения, предъявляемые требования.

6. Проведение запроса предложений в электронной форме.

7. Заключение контракта по результатам электронной процедуры с 1 июля 2018 года.