Онлайн-семинары

1. Совместительство.

Понятие совместительства. Классификация совместительства.

Отличительные особенности совместительства.

Особенности оформления совместительства.

Особенности оформления документов при совместительстве.

Особенности работы и оплаты труда при совместительстве.

2. Совмещение.

Понятие совмещения.

Особенности оформления совмещения.

Особенности оформления документов при совмещении.

Особенности работы и оплаты труда при совмещении.

3. Срочный трудовой договор.

Основания заключения срочного трудового договора.

Особенности оформления срочного трудового договора.

Особенности заключения срочного трудового договора.

Изменение срочного трудового договора.

4. Разъездной характер работы.

Понятие «разъездной характер работы».

Отличительные особенности разъездного характера работы.

Закрепление условия о разъездном характере работы в документах работодателя.

Особенности оформления разъездного характера работы в трудовом договоре.

Особенности оформления документов для выплаты компенсаций при разъездном характере работы.

1. Организация ведения воинского учета с нуля и постановка работодателя на учет в военном комиссариате. Пошаговый алгоритм действий.

2. Как определить, военнообязанный ли работник и должен ли он состоять на воинском учете.

3. Можно ли отказать в приеме на работу, если у лица, поступающего на работу, отсутствуют документы воинского учета. Законопроект об ответственности работодателей по приему на работу «уклонистов».

4. Документы воинского учета, обязательные для ведения в организациях независимо от их организационно-правовых форм. Что проверяют военный комиссариаты в 2023 году.

5. Пошаговый алгоритм организации и проведения учетной работы при приеме на работу.

6. Действия работодателя, когда у работника отсутствует отметка о воинской обязанности на стр. 13 паспорта, когда есть неточности в документах воинского учета, когда работник должен состоять, но не состоит на воинском учете, когда у работника отсутствует регистрация по месту пребывания. Примеры уведомлений работнику, сопроводительных писем в военный комиссариат.

7. Организация проведения сверки с документами воинского учета. Пример приказа о проведении сверки. Как проводить сверку с дистанционными работниками.

8. Порядок ведения карточек граждан, подлежащих воинскому учету: оформление и заполнение. Есть ли ответственность за отсутствие подписей работников в карточках.

9. Организация отдельного делопроизводства. Практические рекомендации к организации переписки с военными комиссариатами.

10. Работа с повестками военкоматов: организация вручения повесток по месту работы: ответственность работодателя и работника за неисполнение обязанностей по вручению повесток и явке в военный комиссариат.

11. Пошаговые алгоритмы оформления кадровых документов в ситуациях, когда работник отсутствует без подтверждения причины отсутствия, когда работника вызвали в военный комиссариат для сверки документов, прохождения медицинского освидетельствования, призыва на военные сборы. Примеры приказов об освобождении от работы на период прохождения работником медицинского освидетельствования, на период прохождения военных сборов, пример заявления в военный комиссариат о компенсации выплаченного работнику среднего заработка.

12. Виды отчетности в военный комиссариат. Сроки и порядок представления сведений.

13. Пошаговый алгоритм оформления приостановления действия трудового договора, шаблоны заявления работника, приказа работодателя. Практические рекомендации к формулировкам срочного трудового договора, заключаемого с работником на время исполнения обязанностей отсутствующего в связи с призывом работника. Как действовать, если второго работника со срочным трудовым договором также призывают на военную службу или он заключает контракт: как оформлять трудовой договор с третьим.

14. Порядок представления формы ЕФС-1 в Социальный фонд России при приостановлении действия трудового договора.

15. Порядок возобновления действия трудового договора. Увольнение работника, не явившегося после прохождения военной службы.

16. Подготовка к проверке военными комиссариатами в 2023 году: первоочередные вопросы в организации ведения общего воинского учета.

1. Реформа электронного документооборота в учреждениях госсектора.

1.1. Обзор регламентирующих документов.

• Требование к документальному оформлению бухгалтерских операций до вступления в силу Федеральных стандартов учета – электронный документооборот в Инструкции №157н.

• Изменение в регулировании документооборота в связи с утверждением ФБСУ; добавление возможности формирования и хранения первичных и сводных учетных документов в виде электронных документов, особенности применения СГС «Концептуальные основы» для применения электронного документооборота.

• Требования к электронной подписи для принятия к учету скан-копии первичных учетных документов.

• Изменения действующих НПА и новые приказы Минфина РФ по электронному документообороту: действующий Приказ Минфина от 30.03.2015 №52н и изменения согласно Приказа Минфина от 15.06.2020 №103н; действующий Приказ Минфина РФ от 15.04.2021 №61н и изменения согласно приказу Минфина РФ от 30.09.2021 №142н.

• Методические рекомендации по переходу на электронный документооборот, доведенные Минфином РФ: Письмо от 01.12.2021 №02-07-07/98091.

1.2. Механизм электронного документооборота в деятельности учреждения госсектора.

• Понятия внутреннего и внешнего электронного документооборота; различия в нормативном регулировании различных видов документооборота.

• Актуальные требования к документообороту в учреждении; алгоритм внедрения электронного документооборота.

• Порядок формирования оснований для отказа от применения электронного документооборота.

• Требования к хранению электронных документов.

• Технические элементы электронного документооборота; виды электронной подписи в увязке с разными видами ЭДО; порядок получения, использования и хранения электронных подписей.

• Локальные документы учреждения, необходимые для внедрения электронного документооборота; сложные вопросы определения потребности сотрудников учреждения в электронных подписях, электронных терминалах.

2. Внедрение электронного документооборота в учреждении, в том числе при централизации учета.

2.1. Организационные и технические задачи при внедрении электронного документооборота.

• Переходный период для электронного документооборота; порядок действий учреждения для исполнения требований законодательства по переходу на ЭДО.

• Единые требования к бумажному и электронному документообороту в 2023 году; методические рекомендации Минфина РФ по ЭДО.

• Организационные вопросы и их решение для подготовки к внедрению электронного документооборота.

• График документооборота с ЭДО; контроль внутренних процессов учреждения и его отражение в электронном документообороте.

• Общие требования к хранению документов, в том числе, при ЭДО.

• Технические сложности и задачи, решаемые в процессе внедрения электронного документооборота; анализ внутренних процессов учреждения для расчета потребности в простых и квалифицированных электронных подписях.

2.2. Применение форм электронных первичных учетных документов.

• Общие требования и новые элементы электронных первичных учетных документов (ЭПД); требования к структуре электронных документов.

• Идентификатор контрагента как новый реквизит при ЭДО и порядок его формирования.

• Общий перечень форм (ЭПД), установленных Приказом Минфина РФ от 15.04.2021 №61н; виды ЭПД по функциональному использованию.

• Перечень и особенности формирования ЭПД в целях начисления доходов.

• Перечень и особенности формирования ЭПД для операций с НФА.

• Перечень и особенности формирования ЭПД для операций с задолженностью; прикладные вопросы составления отдельных форм и порядок списания задолженностей в соответствии с требованиями Федеральных стандартов учета.

• Перечень и особенности формирования ЭПД для оформления инвентаризации.

• Прочие формы ЭПД и журналы электронных документов.

2.3. Электронный документооборот в деятельности централизованной бухгалтерии.

• Возможности цифровизации документооборота при централизации учета; определение механизмов взаимодействия между ЦРБ и учреждениями; варианты целевой операционной модели взаимодействия.

• Электронный документооборот между ЦРБ и учреждением; разграничение полномочий и ответственности лиц, участвующих в документообороте; формирование маршрутов движения электронных документов; технические особенности и сложные вопросы внедрения ЭДО. Использование простой или квалифицированной подписи, «рабочие терминалы» для сотрудников учреждений.

• План мероприятий по внедрению ЭДО в централизованной бухгалтерии. Контроль фактов хозяйственной деятельности.

• Электронный документооборот с внешними контрагентами; обмен юридически значимыми электронными документами между учреждениями госсектора и контрагентами (коммерческими организациями); технические вопросы обеспечения возможности электронного обмена документами с контрагентами.

3. Учетная политика учреждения госсектора с учетом перехода на электронный документооборот.

3.1. Формирование учетной политики с учетом перехода на электронный документооборот.

• Общий алгоритм и прикладные вопросы обновления учетной политики с учетом электронного документооборота.

• Порядок формирования и особенности составления графика документооборота; особенности включения электронных форм в график документооборота.

• Порядок бухгалтерского учета и прикладные вопросы организации внутреннего контроля в учреждении: возможности ЭДО.

• Инвентаризация: порядок проведения и отражения результатов при применении ЭДО.

• Формирование в учетной политике правил учета нефинансовых активов с учетом требований СГС и обновленных правил электронной приемки; полномочия Комиссии по поступлению и выбытию нефинансовых активов.

• Порядок расчетов с подотчетными лицами в учреждении; особенности отражения командировочных расходов в учетной политике; прикладные вопросы типовых расчетов с подотчетными лицами с использованием ЭДО.

3.2. Учетная политика централизованной бухгалтерии с учетом электронного документооборота.

• Формализация взаимодействия между ЦРБ и учреждениями; график электронного документооборота.

• Особенности формирования правил учета нефинансовых активов в централизованной бухгалтерии: принятие, передача и списание НФА; разграничение ответственности между сотрудниками учреждения и сотрудниками ЦРБ.

• Порядок обновления единой учетной политики при централизации учета в связи с переходом на ЭДО и требований Федеральных стандартов.

1. Учетная политика для целей бухгалтерского учета.

• Отражение в учетной политике перехода на ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 25/2018 «Учет аренды». Что необходимо отразить в учетной политике, как сблизить с действующими сейчас правилами и налоговым учетом.

• Изменение в ФСБУ 25/2018,26/2020 с 1 января 2023 года – что отразить в учетной политике.

• ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы» – нужно ли переходить с 2023 года.

• Изменения в план счетов в связи с единым налоговым платежом и объединением фондов.

2. Учетная политика для целей налогообложения как инструмент оптимизации системы налогового учета и снижения налоговых рисков

3. Учетная политика в целях исчисления НДС.

• Последние изменения в главе 21 НК РФ: на что обратить внимание при формировании учетной политики на 2023 год.

• Элементы учетной политики при наличии облагаемых и освобожденных от обложения НДС операций.

• Отказ от льгот по освобожденным от обложения операциям (ст. 149 НК РФ).

• Обложение авансов при передаче имущественных прав, НДС с авансов при ежедневных отгрузках в адрес одного поставщика.

• Счета-фактуры в учетной политике.

4. Учетная политика в целях налога на прибыль: новые правила и сложные ситуации.

• Последние изменения в гл. 25 НК РФ: на что обратить внимание при формировании учетной политики на 2023 год.

• Новые налоговые регистры.

• Варианты организации налогового учета.

• Формирование первоначальной стоимости ОС (различия с бухгалтерским учетом). Определение сроков полезного использования ОС. Методы амортизации и специальные коэффициенты.

• Амортизационная премия.

• Критерии разделения расходов на прямые и косвенные; методы распределения прямых расходов на остатки НЗП.

• Создание и использование резервов на различные цели (отличие от бухгалтерского учета).

• Варианты уплаты авансовых платежей.

1. Основные положения, регулирующие строительный процесс в РФ.

2. Особенности бухгалтерского учета и налогообложения у подрядчиков.

• Учет у генерального подрядчика.

• Учет у подрядчика, субподрядчика.

3. Отражение хозяйственных операций у заказчиков, застройщиков.

• Учет у технического заказчика.

• Учет у застройщика.

4. Учет у инвестора: от начала инвестирования до принятия строительного объекта к учету.

5. Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления. Учет и возможные риски.

1. Порядок оформления листка временной нетрудоспособности. Изменения с 1 января 2023 года.

2. Прямые выплаты: оформление реестров, сроки подачи документов в ФСС, особенности оплаты. НДФЛ, алименты с пособий. Типичные ошибки при прямых выплатах.

3. Документы при выплате пособий (сведения о застрахованном лице, заявление на перерасчет.) Новые формы документов.

4. Лица, имеющие право на пособия по временной нетрудоспособности, на пособие по беременности и родам, на пособие по уходу за ребенком до полутора лет.

5. Назначение пособия по временной нетрудоспособности, пособия по беременности и родам, пособия по уходу за ребенком до полутора лет, в том числе иностранным гражданам, бывшим работникам, совместителям.

6. Условия и продолжительность выплаты пособия по временной нетрудоспособности, пособия по беременности и родам, пособия по уходу за ребенком до полутора лет.

7. Периоды, за которые пособие по временной нетрудоспособности не назначается.

8. Расчет среднего заработка для выплаты пособия по временной нетрудоспособности, пособия по беременности и родам, пособия по уходу за ребенком до полутора лет.

9. Правила расчета пособия по временной нетрудоспособности, пособия по беременности и родам, пособия по уходу за ребенком до полутора лет.

10. Порядок, сроки назначения и выплаты пособия по временной нетрудоспособности, пособия по беременности и родам, пособия по уходу за ребенком до полутора лет.

11. Случаи, когда пособие выплачивается исходя из МРОТ.

12. Новые размеры пособий с 2023 года.

13. Правила выплаты пособий исполнителям по гражданско-правовым договорам.

14. Введение штрафных санкций за ошибки на работодателя.

1. Принятые и планируемые меры обеспечения ускоренного развития отрасли информационных технологий в соответствии с Указом Президента РФ №83 от 02.03.2022.

2. Льготы по налогам и страховым взносам. Условия применения.

• Применение ставки 0% по налогу на прибыль.

• Термины и определения, используемые в целях применения льгот.

• Условия применения льготной ставки по доходам. Летние изменения в составе и доле доходов для применения льготной ставки.

• Доходы, учитываемые и не учитываемые IT-организацией в целях применения ставки 0% по налогу на прибыль.

• Отмена критерия численности сотрудников.

• Последствия несоблюдения условий по соотношению доходов.

• Применение повышающих коэффициентов к норме амортизации.

• Случаи применения повышающих коэффициентов при формировании первоначальной стоимости НМА и учету затрат. Особенности признания доходов и расходов при приобретении/реализации прав на ПО.

• Применение пониженных тарифов страховых взносов.

• Отличия условий применения пониженного тарифа вновь созданными компаниями и организациями, не являющимися таковыми. Критерии отнесения к вновь созданным компаниям.

• Применение пониженных ставок при УСН.

• Условия освобождения от НДС отдельных операций. Особенности учета входного НДС при реализации прав на ПО по договорам с иностранными контрагентами.

1. Общие положения законодательства о порядке исчисления среднего заработка.

2. Случаи исчисления среднего заработка в соответствии с ТК РФ.

3. Порядок расчета.

• Правила определения расчетного периода, в т.ч. отсутствие дохода в расчетном периоде, при неполном расчетном периоде, случаи и правила переноса расчетного периода. Возможность самостоятельного установления расчетного периода.

• Периоды, исключаемые из расчета.

• Определение размера учитываемых при исчислении среднего заработка выплат; выплаты, не участвующие в расчете.

• Как в расчете среднего заработка учитываются премии: производственные и непроизводственные, квартальные и годовые. Риски, возникающие при неправильном учете премий.

• Как отразится на среднем заработке повышение заработной платы работниками.

• Исчисление среднего заработка для оплаты отпуска или расчета компенсации за неиспользованный отпуск.

• Исчисление среднего заработка для оплаты командировок и выплаты выходного пособия.

1. Российское законодательство о персональных данных.

2. Согласие на обработку персональных данных: случаи получения, форма и содержание.

3. Важные аспекты обработки персональных данных:

• передача персональных данных третьим лицам;

• уведомление о начале обработки персональных данных;

• трансграничная передача персональных данных;

• типы угроз и защищенности персональных данных.

4. Ответственность за нарушение законодательства о персональных данных.

1. Предъявление исполнительного документа к исполнению.

2. Меры принудительного исполнения.

3. Защита интересов взыскателя. Как взаимодействовать с судебным приставом-исполнителем?

4. Порядок обжалования постановлений, действий (бездействия) судебного пристава-исполнителя.

5. Обзор судебной практики.

1. В каких случаях и у кого возникают обязанности налогового агента по НДФЛ.

2. Функции налогового агента по НДФЛ.

3. Законные основания для взыскания с налогового агента не только пени, но и суммы налога.

4. Ответственность налоговых агентов: что необходимо сделать, чтобы не избежать привлечения к ответственности.

5. Изменения 2023 года:

• изменения в порядке определения даты фактического получения дохода;

• новая обязанность представления уведомлений о суммах исчисленного и удержанного налога;

• в сроках уплаты налога;

• в представлении отчетности. Изменения в расчете 6-НДФЛ.

6. Ошибки, допускаемые налоговыми агентами:

• при определении даты фактического получения дохода;

• при удержании НДФЛ;

• при перечислении удержанных сумм НДФЛ.

7. Типичные ошибки, допускаемые налоговыми агентами при выплате вознаграждения по договору ГПХ, по договорам аренды, выплат при увольнении, заработной плате.

8. Порядок предоставления налоговых вычетов налоговыми агентами, требования к документам, анализ судебной практики:

• стандартные вычеты;

• имущественные вычеты;

• социальные вычеты.

9. Порядок возврата излишне удержанного налога физическому лицу.

10. Анализ судебной практики и разъяснений финансовых ведомств.

11. Разъяснения ведомств по вопросам заполнения отчетности налоговыми агентами в 2023 году.