Онлайн-семинары

Учет основных средств:

ПБУ 6/01 - основа организации учета основных средств. Методические указания по учету основных средств- необходимые дополнения.

·         Условия признания объектов в составе основных средств: особенности 2017 года. *Взгляд Минфина России на данный вопрос.

·         Срок полезного использования: правила определения, возможности его пересмотра и особенности изменения через изменение оценочного значения.

·         Единица бухгалтерского учета основных средств- особенности признания.

Признание в налоговом учете амортизируемого имущества:

·         особенности принятия к учету в 2017 году, признание единицы учета, расходы связанные с содержанием амортизируемого имущества и прочие проблемы налогообложения.

Оценка основных средств:

·         Элементы первоначальной стоимости: будущие расходы на демонтаж – в первоначальную стоимость через оценочные обязательства.

·         Переоценка основных средств.

Амортизация основных средств:

·         Погашение стоимости основных средств.

·         Способы амортизации.

Восстановление основных средств - новые условия признания расходов на длительные и дорогостоящие ремонтные работы, обусловленные технологическим циклом.

·         Выбытие основных средств.

·         Раскрытие информации в бухгалтерской отчетности.

Перспективы принятия и правила внедрения нового федерального стандарта по бухгалтерскому учету «Основные средства».

Отражение основных средств в налоговой базе по налогу на прибыль, транспортному и земельному налогам и налогу на имущество организаций. Четкое соблюдение правил бухгалтерского учета ОС- залог успеха в налоговом бюджетировании компании.

Ответы на вопросы слушателей.

1. Налоговый контроль:

Способы проверки контрагента как проявление надлежащей осмотрительности. Определение статуса контрагента и его влияние на правильную организацию налогового и бухгалтерского учета - новые указания ФНС. Как теперь доказать должную осторожность и осмотрительность при заключении договора? Деловая цель как критерий действительности сделки - учитываем судебную практику.

2. Налог на прибыль организаций

Экономическая обоснованность и документальное подтверждение расходов. Статья 252 НК РФ – проблемы практического применения в 2017году.

·         Дебиторская задолженность: сомнительная и безнадежная. Как избежать ошибок в классификации. Создание резервов по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете.

·         Порядок признания убытков. В чем особенности 2017года?

·         Материальные расходы.

·         Признание разных видов расходов: амортизации, в том числе в капитальные вложения в арендованное имущество. Учитываем изменения законодательства и позицию контролеров.

·         Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, и пр.)

·         Последние разъяснения Минфина России и ФНС России по сложным вопросам исчисления налога на прибыль организаций

3. НДФЛ.

Что необходимо проконтролировать? Предоставленные вычеты, выплаты при увольнении – учитываем позицию уполномоченных органов. Налогообложение отдельных выплат. Вопросы формирования формы 6-НДФЛ в свете разъяснений контролирующих органов.

4. Страховые взносы и отчетность по ним. Изменения в части исчисления и уплаты страховых взносов с 2017 года. Что необходимо учитывать при исчислении и возмещении пособий.

5. НДС:

·         Период предъявления НДС к вычету в различных ситуациях.

·         Практика применения счетов-фактур: дополнен перечень обязательных реквизитов счета-фактуры.

·         Корректировочный счет-фактура: когда и при каких условиях выставляется. В чем разница между «корректировкой» и «исправлением».

·         Вычеты: применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, приобретение и ликвидация основных средств и др.)

·         Сложные вопросы формирования налоговой базы с учетом разъяснений налоговых органов и арбитражной практики.

6. Ответы на вопросы слушателей

1. Налоговое администрирование и финконтроль:

·         роковая ст. 54.1 НК РФ – новые сложности получения налогоплательщиками налоговых выгод по всем налогам сразу;

·         методические рекомендации Следственного комитета и ФНС по установлению умысла налогоплательщика на неуплату налогов (сборов) и формированию доказательственной базы;

·         новые основания для ликвидации организации налоговым органом в административном порядке;

·         очередное усиление банковского контроля за неблагонадежными клиентами и сомнительными операциями;

·         новая инструкция по выявлению бенефициаров;

·         новые обязанности аудиторов по информированию органов контроля о деятельности клиентов;

·         другие важные новшества.

2. Государственный контроль (надзор) всех видов: новый риск ориентированный подход; базовая модель определения критериев и категорий риска; введение проверочных листов (списков контрольных вопросов). Информация для бухгалтера.

3. Основные налоги:

3.1. НДС: новая форма счета-фактуры; изменений правил ведения журнала счетов-фактур, книги покупок и продаж; новые условия вычета НДС.

3.2. Налог на прибыль: новые возможности учета затрат на оплату труда, обучение работников, на НИОКР, на уплату транспортного налога и платежи по системе «Платон» и др.; новые возможности получения необлагаемых доходов от участников организации; новые критерии признания сделок контролируемыми, другие важные новшества.

3.3. НДФЛ: разработаны новые коды видов доходов и вычетов для справки 2-НДФЛ: что за этим стоит? Новые принципы контроля в 2018 году; новые разъяснения по вопросам заполнения формы 6-НФДЛ в сложных случаях.

3.4. Имущественные налоги: новые декларации по налогу на имущество и транспортному налогу; новые правила уплаты налога в отношении движимых объектов, приняты на баланс, начиная с 2013 года.

4. Страховые взносы и пособия:

·         введена уголовная ответственность за неуплату взносов;

·         новые контрольные соотношения по Расчету по страховым взносам от ФСС и ФНС – применяем на практике;

·         новые разъяснения по вопросам подачи уточненных расчетов по страховым взносам;

·         разъяснения ВС РФ по вопросу сохранения пособия по уходу за ребенком при работе сотрудника на условиях неполной занятости: появилась определенность на сколько, как минимум, нужно сократить рабочее время;

5. Бухгалтерский учет:

·         новый план реформы бухучета, превращение ПБУ в ФСБУ;

·         изменения, внесенные в ПБУ 1/2008 «Учетная политика организации» — практическое значение;

·         новый ГОСТ по оформлению документации в 2018 г.: соотносим с требованиями оформления документов для целей бухгалтерского и налогового учетов;

·         новые особенности работы с первичными документами с учетом новых требований к чекам и БСО.

6. Гражданское законодательство – важные для бухгалтерии новшества:

·         новая редакция ГК РФ в 2018 г.;

·         принципиальные изменения в законодательстве о банкротстве;

·         другие важные новшества.