Онлайн-семинары

1. Что такое экологический сбор (экосбор).

2. Законодательная база по экологическому сбору.

3. Плательщики экологического сбора.

4. Кто не обязан платить экологический сбор.

5. Порядок расчета экологического сбора.

6. Ставки экологического сбора.

7. Отчетность по экологическому сбору.

8. Сроки уплаты и представления отчетности.

9. Ответственность за неуплату экосбора.

Налог на добавленную стоимость

1. Новое в нормативно-правовом регулировании исчисления и уплаты НДС с 1 января 2020 года, с 1 апреля 2020 года, с 1 октября 2020 года.

2. Новые правила о вычетах и раздельном учете при экспорте работ, услуг.

3. Инструктивные и разъясняющие письма Минфина РФ и ФНС России, разъяснения высших судебных инстанций по вопросам налогообложения НДС.

4. Восемь условий принятия НДС к вычету (четыре по НК РФ, четыре по мнению арбитражных судов).

5. Спорные и сложные вопросы налогообложения НДС:

· вправе ли покупатель заявить вычет авансового НДС, если он перечислил сумму большую, чем указано в соответствующем договоре;

· если реализуется недостроенный жилой дом: надо ли платить НДС;

· порядок восстановления НДС при получении субсидий из бюджета;

· НДС при предоставлении работникам питания в соответствии с коллективным договором.

6. Арбитражная практика по НДС, в том числе практика Верховного суда РФ:

· можно ли принять к вычету НДС по необлагаемой операции;

· если налогоплательщик вернул аванс за пределами проверяемого периода, должна ли ИФНС РФ сама учесть этот факт в акте налоговой проверки;

· необходимо ли покупателю восстановить НДС с предоплаты, если продавец предоплату не вернул.

Налог на прибыль организаций

1. Новое в нормативно-правовом регулировании исчисления и уплаты налога на прибыль в 2020 году, планируемые изменения по налогу на прибыль в 2024 году.

2. Инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС России, разъяснения высших судебных инстанций по вопросам налогообложения прибыли.

3. Шесть условий признания расходов в налоговом учете (в том числе, требования к документальному подтверждению расходов, деловая цель сделки, реальность операций, должная осмотрительность при признании расходов и применении

вычетов – в свете ст.54.1 НК РФ).

4. Сложные ситуации признания расходов и доходов в налоговом учете.

5. Арбитражная практика по налогу на прибыль организаций, в том числе практика Верховного суда РФ:

· можно ли учесть в расходах текущего года сумму безнадежной дебиторской задолженности, срок исковой давности по которой истек в предыдущем году;

· необходимо ли налогоплательщикам обосновывать стоимость, цель приобретения и практический эффект от использования рекламных и консалтинговых услуг;

· налоговые риски при выдаче займов аффилированным лицам.

1. Взаимозависимые лица: кто является и как взаимозависимость влияет на налогообложение.

2. Схемы дробления бизнеса. Риски, позиции налоговых органов и судов:

· признаки дробления, свидетельствующие о незаконности применяемой схемы по мнению налоговых органов;

· обстоятельства, свидетельствующие о наличии противозаконного умысла в действиях налогоплательщика при дроблении бизнеса;

· что делать, чтобы избежать квалификации взаимоотношений в группе компаний как формальной схемы дробления бизнеса;

· рекомендации ФНС РФ и СК РФ по доказыванию фактов умышленной неуплаты или неполной уплаты сумм налога при дроблении бизнеса путем необоснованного применения специальных налоговых режимов (п.13.2 Письма

ФНС РФ и СК РФ от №ЕД-4–2/13 650@);

· судебная практика по вопросам получения необоснованной налоговой выгоды путем формального дробления бизнеса (Письмо ФНС России от 11.08.2017 №СА-4–7 / 15 895@), экспертный комментарий;

· позиция КС РФ по вопросам дробления бизнеса (Определение КС РФ от 04.07.2017 № 1440-О);

· способы снижения налоговых рисков при дроблении бизнеса: основные признаки добросовестного дробления, реальность деятельности и деловая цель (с примерами).

3. Типичные ошибки при дроблении бизнеса, вызывающие повышенные подозрения налоговых органов, как их избежать.

4. Последствия признания схемы дробления бизнеса незаконной.