Онлайн-семинары

1. Ответственность за несоблюдение требований трудового законодательства.

2. Анализ типичных ошибок при оформлении приема на работу:

·порядок ознакомления с локальными актами организации, практические рекомендации к форме ознакомления;

·проверка документов, предъявляемых при приеме на работу: разбираемся с нестандартными ситуациями;

·проверка наличия у работника дисквалификации: кого и в каком порядке проверять;

·особенности оформления трудового договора: нюансы законодательства при установлении работнику срока испытания, режима рабочего времени, оплаты труда, условий труда на рабочем месте; проверка срочных трудовых договоров на законность их заключения, продления;

·практикум по оформлению условий трудового договора.

3. Анализ типичных ошибок, связанных с предоставлением отпусков. Типичные ошибки при оформлении и соблюдении графика отпусков, разделение отпуска на части, наличие задолженности по отпускам, уведомление работников о начале отпуска: практические рекомендации к форме уведомления, ошибки в порядке перенесения отпуска, компенсация за неиспользованный отпуск.

4. Анализ типичных ошибок в порядке ведения и приобретения трудовых книжек. Ошибки в записях о приеме на работу, о переводе; ошибки при внесении записей в раздел «Сведения о награждении».

5. Практические рекомендации по способам устранения выявленных ошибок в кадровом делопроизводстве.

1. Пособия по социальному страхованию. Новые размеры пособий. Практические ситуации расчета пособий. Выплаты на первого (второго) ребенка – формируем справку о денежных доходах за 12-ть месяцев. «Электронные» больничные.

2. Страховые взносы. Изменения с 2019 года, пенсионная реформа. Введена возможность блокировки счетов в случае несвоевременного представления Расчета по взносам. Новая трактовка налоговых органов о формировании объекта обложения по страховым взносам. Особенности исчисления страховых взносов с отдельных выплат.

3. НДФЛ. Изменения 2019 г. О возможности избежать штрафа в случае несвоевременной уплаты НДФЛ, а также при авансовой уплате налога. Налог с ЗП – сроки и порядок уплаты. Налоговые вычеты (стандартные, имущественные, социальные, профессиональные) – актуальные вопросы предоставления.

4. Налог с самозанятых как новый вид налогообложения доходов физических лиц (с 2020 года планируется переход большинства регионов страны).

5. Налог на прибыль. Изменения по налогу с 2019 года в части расходов на туризм и отдых работников.

1. Банковский обязательный и внутренний контроль отдельных операций: нормативное основание, методики, риски для клиента. Приостановка отдельных расходных операций, отключение «Банк-Клиента», проблемы при использовании корпоративных карт, требования увеличить долю уплачиваемых со счета налогов и прочие распространенные неприятности во взаимоотношениях с банком. Выявим причины и постараемся не наживать неприятности.

2. «Черные» списки клиентов. Реабилитация клиентов как новый механизм спасения репутации организации и ИП.

3. Аудитор, консультант, аутсорсер, адвокат – вынужденные информаторы органов контроля. Что и как они должны сообщать в Росфинмониторинг по требованию «противоотмывочного» закона и чем это грозит клиенту. Как минимизировать риски и не ставить в неловкое положение себя и других.

4. Бенефициарные владельцы – кто это, как их выявлять и зачем, как раскрывать информацию в отчетности перед банком, налоговым органом, органом Росфинмониторинга. Почему к этим сведениям так велик интерес у контролеров.

1. Взаимозависимые лица: кто ими является и как взаимозависимость влияет на налогообложение.

2. Схемы дробления бизнеса: риски, позиции налоговых органов и судов.

Признаки дробления, свидетельствующие, по мнению налоговых органов, о незаконности применяемой схемы.

Обстоятельства, свидетельствующие о наличии противозаконного умысла в действиях налогоплательщика при дроблении бизнеса.

Что делать, чтобы избежать квалификации взаимоотношений в группе компаний как формальной схемы дробления бизнеса.

Рекомендации ФНС и СК РФ по доказыванию фактов умышленной неуплаты или неполной уплаты сумм налога при дроблении бизнеса путем необоснованного применения специальных налоговых режимов (п. 13.2 Письма ФНС РФ и СК РФ от 13.07.2017 №ЕД-4–2/13 650@): комментарий и разъяснения.

Судебная практика по вопросам получения необоснованной налоговой выгоды путем формального дробления бизнеса (Письмо ФНС России от 11.08.2017 №СА-4–7/15 895@).

Позиция КС РФ по вопросам дробления бизнеса (Определение КС РФ от 04.07.2017 №1440-О).

Способы снижения налоговых рисков при дроблении бизнеса: основные признаки добросовестного дробления, реальность деятельности и деловая цель. Примеры.

3. Типичные ошибки при дроблении бизнеса, вызывающие повышенные подозрения налоговых органов, и как их избежать.

4. Последствия признания схемы дробления бизнеса незаконной.

1. Общие положения организации государственного (муниципального) финансового контроля в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации.

• Правовое регулирование организации и проведения государственного (муниципального) финансового контроля, его совершенствование.

• Виды государственного (муниципального) финансового контроля (внешний и внутренний, предварительный и последующий, их характеристика).

• Методы осуществления государственного (муниципального) финансового контроля.

• Бюджетные правонарушения и меры принуждения.

2. Организация внешнего государственного (муниципального) финансового контроля.

• Бюджетные полномочия в части организации внешнего финансового контроля.

• Формы организации контроля органами внешнего государственного (муниципального) финансового контроля.

• Порядок проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий Счетной палатой Российской Федерации. Стандарты Счетной палаты РФ и их применение.

• Контрольно-счетные органы субъектов Российской федерации в системе государственного внешнего финансового контроля. Как учреждению пройти проверку контрольно-счетной палаты субъекта РФ (муниципального образования).

• Аудит эффективности использования бюджетных средств.

3. Внутренний финансовый контроль в сфере бюджетных правонарушений. Осуществление контроля в сфере закупок органами внутреннего финансового контроля.

• Внутренний финансовый контроль в сфере бюджетных правоотношений, осуществляемый Федеральным казначейством, органами государственного (муниципального) финансового контроля; разграничение полномочий.

• Последовательность проведения мероприятий внутреннего финансового контроля Федеральным казначейством, оформление результатов проверок, их реализация, отчетность, порядок обжалования действий.

• Порядок осуществления внутреннего финансового контроля органами (должностными лицами) исполнительной власти субъектов РФ, местных администраций.

• Риск-ориентированный подход при осуществлении финансово-бюджетного контроля.

• Государственный (финансовый) контроль за соблюдением Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

4. Ведомственный внутренний финансовый контроль и финансовый аудит.

4.1. Организация внутреннего финансового контроля и внутреннего аудита в органах государственной власти.

4.2. Осуществление главными администраторами, главными распорядителями средств бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего аудита.

4.3. Порядок проведения внутреннего финансового аудита в отношении учреждений государственного сектора.

4.4. Предмет и метод внутреннего финансового аудита в учреждении.

• Порядок составления плана внутреннего финансового аудита.

• Программа аудита по основным темам.

• Формирование аудиторской группы.

• Порядок проведения аудиторской проверки, оформление рабочей документации в ходе аудиторской проверки.

• Оформление результатов аудиторской проверки и отчетности по ее результатам.

• Осуществление внутреннего финансового контроля в учреждении государственного сектора:

• Цели и задачи внутреннего финансового контроля. Способы контрольных действий.

• Контрольные процедуры и порядок их проведения.

• Порядок оформления контрольных процедур в примерной Карте внутреннего финансового контроля.

• Выявление финансовых рисков при проведении внутреннего финансового контроля.

• Анализ подходов и методов в части управления финансовыми рисками, направленными на обеспечение соблюдения законодательных, нормативно-правовых актов, повышения качества бюджетной отчетности, а также эффективности расходования бюджетных средств.

5. Дальнейшее совершенствование системы государственного (муниципального) контроля.

• Планируемые изменения в бюджетное законодательство в части непрерывности контрольных действий.

• Разработка и внедрение федеральных стандартов внутреннего финансового контроля и аудита организаций государственного сектора.

• Изменения, направленные на усиление ответственности за бюджетные нарушения.

• Перспективы развития внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита в организациях государственного сектора.

1. Обзор последних изменений законодательства в сфере охраны труда.

• Дополнительные поводы для отстранения работника.

• Увеличение «стоимости» простоя по вине работодателя.

• Использование ст. 74 ТК РФ по результатам СОУТ.

• Изменения в Положение о федеральном государственном надзоре за соблюдением трудового законодательства (вступили в силу 1 января 2018 г.).

• Риск-ориентированный подход контроля: проверочные листы.

• Порядок обучения по охране труда и проверки знания требований охраны труда работников организаций. Проект Приказа Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации.

• Приказ от 6 февраля 2018 г. N59н «Об утверждении правил по охране труда на автомобильном автотранспорте» (вступил в силу 27 сентября 2018 г.).

2. Особенности проведения и оформления инструктажей по охране труда:

• вводного; первичного на рабочем месте; повторного; внепланового и целевого;

• проведение и оформление стажировки по охране труда в производственной компании. Примеры расследования несчастных случаев на производстве.

3. Специальная оценка условий труда (СОУТ): особенности проведения процедуры и последствия для работодателя.

• Предоставление гарантий и компенсаций по результатам СОУТ.

• Оспаривание результатов СОУТ.

• Особенности выполнения работодателем требований закона 426-ФЗ.

• Судебная практика по предоставлению гарантий и компенсаций.

1. Разработка и утверждение локального нормативного акта, устанавливающего систему оплаты труда организации.

2. Порядок установления условия о заработной плате в трудовом договоре, типичные заблуждения работодателей. Что нужно проверить к приходу инспекционных органов?

3. Изменение условия о заработной плате в трудовом договоре: развеиваем «мифы».

4. Соотношение понятий «заработная плата» и «МРОТ»: на что обратить внимание работодателям?

5. Анализ судебной и инспекционной практики по индексации заработной платы: право или обязанность работодателей?

6. Требования к форме расчетного листка, практические рекомендации к порядку утверждения формы: как халатность бухгалтера влияет на ответственность работодателя?

7. Типичные ошибки при установлении сроков выплаты заработной платы, установление «аванса» в фиксированных размерах, нарушение сроков расчета в день увольнения, нюансы выплаты премии при увольнении, формула для определения сроков выплаты заработной платы, какие кадровые документы проверить в части установления сроков выплаты заработной платы.

8. Порядок привлечения и оплаты к работе сверх нормальной продолжительности рабочего времени: ненормированный рабочий день, сверхурочная работа.

9. Ошибки, допускаемые при ведении табеля учета рабочего времени.

10. Доплата за совмещение, исполнение обязанностей: проверяем порядок оформления и выплаты.

1. Законодательные и организационные основы ведения учреждениями приносящей доход деятельности.

• Законодательная база в соответствии с гражданским законодательством и по отраслям сектора государственного управления в соответствии с Федеральным законом от 08.08.2010 №83-ФЗ. Особенности оказания платных услуг казенными учреждениями.

• Организация платных услуг учреждениями государственного сектора: учредительные документы, положение о платных услугах, договоры с потребителями. Оформление расчетов между учреждениями и получателями платных услуг (в том числе наличные расчеты, расчеты банковскими картами, бланки строгой отчетности до 01.07.2019 и перспектива их дальнейшего применения).

• Методика определения цены платной услуги. Порядок установления отдельными учреждениями льгот на платные услуги.

• Риски при осуществлении платных услуг учреждениями. Нарушения в сфере оказания платных услуг.

2. Методика отражения доходов и расходов в плане финансово-хозяйственной деятельности. Особенности отражения в смете казенного учреждения.

• Планирование платной деятельности с учетом затрат на содержание имущества. Моделирование последствий перераспределения затрат на содержание имущества.

• Отражение в плане финансово-хозяйственной деятельности бюджетных и автономных учреждений доходов и расходов от оказания платных услуг.

• Формы обоснований (расчетов) плановых сметных показателей, применяемых при составлении бюджетных смет казенными учреждениями.

3. Отражение результатов приносящей доход деятельности в системе счетов бухгалтерского учета.

• Изменение структуры доходов на учетные группы, деление доходов на виды внутри групп и их отражение в бухгалтерском учете в соответствии с требованиями Федерального стандарта по бухгалтерскому учету организаций государственного сектора «Доходы» (приказ Минфина России от 27.02.2018 №32н).

• Учет доходов от оказания платных услуг (работ). Отражение в учете операций по начислению выручки, доходов будущих периодов, оплаты, в том числе по договорам эквайринга. Некассовые операции: особенности отражения на счетах бухгалтерского учета. Возврат платы за услуги.

• Формирование себестоимости на счетах бухгалтерского учета. Распределение отдельных видов расходов с использованием коэффициента платных услуг или иной методики, закрепленной в учетной политике. Особенности формирования расходов казенного учреждения.

• Оплата труда работников, занятых в оказании (выполнении) платных услуг (работ).

• Подходы к управлению затратами как элемент управленческого учета в учреждении.

• Отражение расходов будущих периодов и резервов предстоящих расходов при отражении операций по приносящей доход деятельности.

• Отражение в учете операций по реализации готовой продукции, покупных товаров с учетом последних изменений плана счетов бухгалтерского учета.

• Санкционирование расходов. Учет обязательств на счетах санкционирования расходов. Документы для принятия обязательств с учетом требований финансовых органов.

4. Налогообложение учреждений государственного сектора в части приносящей доход деятельности.

• Основные изменения налогового законодательства в 2019 году, касающиеся учреждений государственного сектора.

• Отражение операций по НДС с учетом последних изменений налогового законодательства в части повышения ставки данного налога. НДС по полученным и уплаченным авансам. Организация раздельного учета НДС. НДС при реализации казенными учреждениям.

• Налог на прибыль: доходы и расходы при исчислении налога на прибыль. Особенности исчисления налога на прибыль казенными учреждениями. Порядок применения ставки по налогу на прибыль 0% процентов. Распределение сумм налога на прибыль по обособленным подразделениям учреждения. Построение системы налоговых регистров для заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль.

• Налог на имущество в 2019 году. Определение налоговой базы по различным категориям имущества. Отдельные вопросы распределения сумм налога на имущество между бюджетной и приносящей доход деятельностью.

5. Отчетность по платным услугам.

5.1. Отражение в формах бухгалтерской отчетности показателей платных услуг.

5.2. Особенности составления форм бюджетной отчетности по платным услугам:

• порядок составления Отчета об исполнении учреждением плана финансово-хозяйственной деятельности (ф. 0503737) с учетом особенностей отражения доходов и расходов в 2019 году;

• отчет об обязательствах учреждения. Отражение показателей на основании данных об обязательствах, подлежащих исполнению в соответствующем финансовом году, с предварительной выверкой на сопоставимость показателей по принятым и неисполненным обязательствам (денежным обязательствам) с учетом действующих положений ФСБУ для организаций государственного сектора (письмо Минфина России №02-06-07/49174, Казначейства России №07-04-05/02-14766 от 13.07.2018);

• показатели для оценки качества оказания платных услуг.

1. Что изменится в сфере применения ККТ в 2019 году:

• новые обязательные реквизиты чеков;

• новый формат фискальных данных;

• полный отказ от старых БСО;

• применение ККТ при всех видах безналичных расчетов с гражданами;

• использование ККТ в сфере обязательной маркировки товаров.

2. Специфика применения онлайн-касс:

• при различных способах продаж и оплаты товара (оплата наличными, электронными деньгами, банковской картой, через онлайн-банк, с мобильного телефона);

• при оказании услуг;

• при развозной торговле;

• в случае использования посредника при расчетах;

• при использовании бонусных программ, подарочных карт.

3. Когда кассу можно не применять вовсе.

4. Повседневные заботы и возможности: обо всем, что волнует. Практические рекомендации:

• выдача бумажного и/или электронного чеков;

• работа с персональными данными покупателя (клиента);

• значимые реквизиты чеков;

• последствия недовольства покупателя действиями кассира;

• коррекция выручки;

• оформление возвратов в новой реальности;

• поддержание кассы в рабочем состоянии: когда не надо обращаться в сервисный центр. Случаи блокировки кассы, с которыми можно и нужно справляться самим. Особенности функционирования фискальных накопителей, о которых нужно помнить каждому работнику. Отслеживание сбоев в передаче фискальных данных;

• оптимальный ежедневный документооборот по кассе.

5. Проверки кассовой дисциплины:

• что и как проверяет налоговая;

• работа с кабинетом ККТ на сайте налоговой службы;

• предоставление сведений и документов налоговому органу – новый регламент в действии;

• штрафы и способы их минимизации.

1. Пенсионная реформа и новые обязанности организаций и ИП:

• правильное определение пенсионного возраста и его значение;

• льготы лицам предпенсионного возраста;

• особенности заключения трудовых договоров с ними;

• что надо учитывать при их увольнении.

2. Вступление в силу «Закона о самозанятых»:

• категории граждан, признаваемых самозанятыми;

• налог на профессиональный доход;

• отношение самозанятых с организациями и ИП с гражданами; формы отчетности самозанятых; ответственность самозанятых перед потребителями и организациями – имущественная и налоговая.

3. Новые законы и:

а) введение лицензирования перевозок своих работников; уголовной ответственности за регистрацию иностранцев в офисе;

б) случаи признания «обычных» физических лиц налогоплательщиками НДС;

в) смягчение уголовной ответственности за ряд преступлений в сфере экономики.

1. Выбор системы налогообложения: ограничения, отчетность, налоговая нагрузка.

2. Нюансы совмещения УСН и ЕНВД:

• распределение оплаты труда и страховых взносов, доходов и общих расходов;

• механизм ведения раздельного учета;

• использование ККТ;

• деление площади, используемой для работы.

3. Нюансы совмещения индивидуальными предпринимателями УСН и патентной системы налогообложения:

• распределение страховых взносов, доходов и расходов;

• механизм ведения раздельного учета;

• распределение сотрудников и предельного лимита доходов.

4. Разбор основных ошибок, возникающих при совмещении спецрежимов.