Онлайн-семинары

1. Изменения 2017 года - практика применения. Новые правила предоставления социальных налоговых вычетов. О возможности перерасчета вычетов с начала календарного года. Новые коды доходов и вычетов для формирования отчетности по налогу.

 2. Отчетность по налогу (6-НДФЛ, 2-НДФЛ). Предстоящие изменения в отчетности. О заполнении строк 070, 080, 090 формы 6-НДФЛ. Особенности отражения переходящих сумм заработной платы, а также премий, пособий по социальному страхованию, отпускных и др. О необходимости увязки показателей строк 030, 100 формы 6-НДФЛ, справки 2-НДФЛ и данных платежных документов.

 3. Порядок пересчета налога и отражения в отчетности.

4. Актуальные разъяснения Минфина России и ФНС России по налогу

5. Ответы на вопросы.

1. Налоговое администрирование и финконтроль:

очередное усиление банковского контроля за неблагонадежными клиентами;

новая инструкция по выявлению бенефициаров;

новые обязанности аудиторов по информированию органов контроля о деятельности клиентов;

размещение на сайте ФНС России новых сведений, обеспечивающих возможность проявить должную осмотрительность при выборе контрагента;

контроль за наличным обращением в связи с внедрением онлайн-касс;

новые правила взыскания налоговых долгов с третьих лиц: практика набирает обороты; введена субсидиарная ответственность контролирующих организацию лиц по ее долгам.

2. Основные налоги:

2.1. НДС:

обновленная форма счета-фактуры;

новые разъяснения по заполнению счетов-фактур – не пропустите принципиальные новшества;

2.2. Налог на прибыль:

новые возможности получения необлагаемых доходов от участников организации;

новые разъяснения ФНС и примеры из судебной практики последнего времени по вопросам исчисления и уплаты налога на прибыль.

2.3. Имущественные налоги:

новые декларации по налогу на имущество и транспортному налогу;

новые особенности уплаты налога от кадастровой стоимости в 2017 – 2018 гг.;

новые правила уплаты налога в отношении движимых объектов, приняты на баланс начиная с 2013 года.

3. Страховые взносы - сезон урегулирования расчетов:

новые контрольные соотношения по Расчету по страховым взносам от ФСС и ФНС;

новые возможности выверки персональных данных работников;

обновленная форма 4-ФСС;

новые правила финансирования и зачета пособий при уплате взносов – впервые на практике.

4. Бухучет:

новый план реформы. Когда ждать введения ФСБУ?

новые особенности работы с первичными документами с учетом новых требований к чекам и БСО.

5. Трудовое законодательство:

новый МРОТ и новый порядок определения РМЗП;

новшества регулирования труда работников с неполной занятостью.

6. Ответы на вопросы.

Учет основных средств:

ПБУ 6/01 - основа организации учета основных средств. Методические указания по учету основных средств- необходимые дополнения.

·         Условия признания объектов в составе основных средств: особенности 2017 года. *Взгляд Минфина России на данный вопрос.

·         Срок полезного использования: правила определения, возможности его пересмотра и особенности изменения через изменение оценочного значения.

·         Единица бухгалтерского учета основных средств- особенности признания.

Признание в налоговом учете амортизируемого имущества:

·         особенности принятия к учету в 2017 году, признание единицы учета, расходы связанные с содержанием амортизируемого имущества и прочие проблемы налогообложения.

Оценка основных средств:

·         Элементы первоначальной стоимости: будущие расходы на демонтаж – в первоначальную стоимость через оценочные обязательства.

·         Переоценка основных средств.

Амортизация основных средств:

·         Погашение стоимости основных средств.

·         Способы амортизации.

Восстановление основных средств - новые условия признания расходов на длительные и дорогостоящие ремонтные работы, обусловленные технологическим циклом.

·         Выбытие основных средств.

·         Раскрытие информации в бухгалтерской отчетности.

Перспективы принятия и правила внедрения нового федерального стандарта по бухгалтерскому учету «Основные средства».

Отражение основных средств в налоговой базе по налогу на прибыль, транспортному и земельному налогам и налогу на имущество организаций. Четкое соблюдение правил бухгалтерского учета ОС- залог успеха в налоговом бюджетировании компании.

Ответы на вопросы слушателей.

1. Налоговый контроль:

Способы проверки контрагента как проявление надлежащей осмотрительности. Определение статуса контрагента и его влияние на правильную организацию налогового и бухгалтерского учета - новые указания ФНС. Как теперь доказать должную осторожность и осмотрительность при заключении договора? Деловая цель как критерий действительности сделки - учитываем судебную практику.

2. Налог на прибыль организаций

Экономическая обоснованность и документальное подтверждение расходов. Статья 252 НК РФ – проблемы практического применения в 2017году.

·         Дебиторская задолженность: сомнительная и безнадежная. Как избежать ошибок в классификации. Создание резервов по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете.

·         Порядок признания убытков. В чем особенности 2017года?

·         Материальные расходы.

·         Признание разных видов расходов: амортизации, в том числе в капитальные вложения в арендованное имущество. Учитываем изменения законодательства и позицию контролеров.

·         Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, и пр.)

·         Последние разъяснения Минфина России и ФНС России по сложным вопросам исчисления налога на прибыль организаций

3. НДФЛ.

Что необходимо проконтролировать? Предоставленные вычеты, выплаты при увольнении – учитываем позицию уполномоченных органов. Налогообложение отдельных выплат. Вопросы формирования формы 6-НДФЛ в свете разъяснений контролирующих органов.

4. Страховые взносы и отчетность по ним. Изменения в части исчисления и уплаты страховых взносов с 2017 года. Что необходимо учитывать при исчислении и возмещении пособий.

5. НДС:

·         Период предъявления НДС к вычету в различных ситуациях.

·         Практика применения счетов-фактур: дополнен перечень обязательных реквизитов счета-фактуры.

·         Корректировочный счет-фактура: когда и при каких условиях выставляется. В чем разница между «корректировкой» и «исправлением».

·         Вычеты: применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, приобретение и ликвидация основных средств и др.)

·         Сложные вопросы формирования налоговой базы с учетом разъяснений налоговых органов и арбитражной практики.

6. Ответы на вопросы слушателей