Онлайн-семинары

1. Обзор последних изменений законодательства в сфере охраны труда.

• Дополнительные поводы для отстранения работника.

• Увеличение «стоимости» простоя по вине работодателя.

• Использование ст. 74 ТК РФ по результатам СОУТ.

• Изменения в Положение о федеральном государственном надзоре за соблюдением трудового законодательства (вступили в силу 1 января 2018 г.).

• Риск-ориентированный подход контроля: проверочные листы.

• Порядок обучения по охране труда и проверки знания требований охраны труда работников организаций. Проект Приказа Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации.

• Приказ от 6 февраля 2018 г. N59н «Об утверждении правил по охране труда на автомобильном автотранспорте» (вступил в силу 27 сентября 2018 г.).

2. Особенности проведения и оформления инструктажей по охране труда:

• вводного; первичного на рабочем месте; повторного; внепланового и целевого;

• проведение и оформление стажировки по охране труда в производственной компании. Примеры расследования несчастных случаев на производстве.

3. Специальная оценка условий труда (СОУТ): особенности проведения процедуры и последствия для работодателя.

• Предоставление гарантий и компенсаций по результатам СОУТ.

• Оспаривание результатов СОУТ.

• Особенности выполнения работодателем требований закона 426-ФЗ.

• Судебная практика по предоставлению гарантий и компенсаций.

1. Законодательные и организационные основы ведения учреждениями приносящей доход деятельности.

• Законодательная база в соответствии с гражданским законодательством и по отраслям сектора государственного управления в соответствии с Федеральным законом от 08.08.2010 №83-ФЗ. Особенности оказания платных услуг казенными учреждениями.

• Организация платных услуг учреждениями государственного сектора: учредительные документы, положение о платных услугах, договоры с потребителями. Оформление расчетов между учреждениями и получателями платных услуг (в том числе наличные расчеты, расчеты банковскими картами, бланки строгой отчетности до 01.07.2019 и перспектива их дальнейшего применения).

• Методика определения цены платной услуги. Порядок установления отдельными учреждениями льгот на платные услуги.

• Риски при осуществлении платных услуг учреждениями. Нарушения в сфере оказания платных услуг.

2. Методика отражения доходов и расходов в плане финансово-хозяйственной деятельности. Особенности отражения в смете казенного учреждения.

• Планирование платной деятельности с учетом затрат на содержание имущества. Моделирование последствий перераспределения затрат на содержание имущества.

• Отражение в плане финансово-хозяйственной деятельности бюджетных и автономных учреждений доходов и расходов от оказания платных услуг.

• Формы обоснований (расчетов) плановых сметных показателей, применяемых при составлении бюджетных смет казенными учреждениями.

3. Отражение результатов приносящей доход деятельности в системе счетов бухгалтерского учета.

• Изменение структуры доходов на учетные группы, деление доходов на виды внутри групп и их отражение в бухгалтерском учете в соответствии с требованиями Федерального стандарта по бухгалтерскому учету организаций государственного сектора «Доходы» (приказ Минфина России от 27.02.2018 №32н).

• Учет доходов от оказания платных услуг (работ). Отражение в учете операций по начислению выручки, доходов будущих периодов, оплаты, в том числе по договорам эквайринга. Некассовые операции: особенности отражения на счетах бухгалтерского учета. Возврат платы за услуги.

• Формирование себестоимости на счетах бухгалтерского учета. Распределение отдельных видов расходов с использованием коэффициента платных услуг или иной методики, закрепленной в учетной политике. Особенности формирования расходов казенного учреждения.

• Оплата труда работников, занятых в оказании (выполнении) платных услуг (работ).

• Подходы к управлению затратами как элемент управленческого учета в учреждении.

• Отражение расходов будущих периодов и резервов предстоящих расходов при отражении операций по приносящей доход деятельности.

• Отражение в учете операций по реализации готовой продукции, покупных товаров с учетом последних изменений плана счетов бухгалтерского учета.

• Санкционирование расходов. Учет обязательств на счетах санкционирования расходов. Документы для принятия обязательств с учетом требований финансовых органов.

4. Налогообложение учреждений государственного сектора в части приносящей доход деятельности.

• Основные изменения налогового законодательства в 2019 году, касающиеся учреждений государственного сектора.

• Отражение операций по НДС с учетом последних изменений налогового законодательства в части повышения ставки данного налога. НДС по полученным и уплаченным авансам. Организация раздельного учета НДС. НДС при реализации казенными учреждениям.

• Налог на прибыль: доходы и расходы при исчислении налога на прибыль. Особенности исчисления налога на прибыль казенными учреждениями. Порядок применения ставки по налогу на прибыль 0% процентов. Распределение сумм налога на прибыль по обособленным подразделениям учреждения. Построение системы налоговых регистров для заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль.

• Налог на имущество в 2019 году. Определение налоговой базы по различным категориям имущества. Отдельные вопросы распределения сумм налога на имущество между бюджетной и приносящей доход деятельностью.

5. Отчетность по платным услугам.

5.1. Отражение в формах бухгалтерской отчетности показателей платных услуг.

5.2. Особенности составления форм бюджетной отчетности по платным услугам:

• порядок составления Отчета об исполнении учреждением плана финансово-хозяйственной деятельности (ф. 0503737) с учетом особенностей отражения доходов и расходов в 2019 году;

• отчет об обязательствах учреждения. Отражение показателей на основании данных об обязательствах, подлежащих исполнению в соответствующем финансовом году, с предварительной выверкой на сопоставимость показателей по принятым и неисполненным обязательствам (денежным обязательствам) с учетом действующих положений ФСБУ для организаций государственного сектора (письмо Минфина России №02-06-07/49174, Казначейства России №07-04-05/02-14766 от 13.07.2018);

• показатели для оценки качества оказания платных услуг.

1. Что изменится в сфере применения ККТ в 2019 году:

• новые обязательные реквизиты чеков;

• новый формат фискальных данных;

• полный отказ от старых БСО;

• применение ККТ при всех видах безналичных расчетов с гражданами;

• использование ККТ в сфере обязательной маркировки товаров.

2. Специфика применения онлайн-касс:

• при различных способах продаж и оплаты товара (оплата наличными, электронными деньгами, банковской картой, через онлайн-банк, с мобильного телефона);

• при оказании услуг;

• при развозной торговле;

• в случае использования посредника при расчетах;

• при использовании бонусных программ, подарочных карт.

3. Когда кассу можно не применять вовсе.

4. Повседневные заботы и возможности: обо всем, что волнует. Практические рекомендации:

• выдача бумажного и/или электронного чеков;

• работа с персональными данными покупателя (клиента);

• значимые реквизиты чеков;

• последствия недовольства покупателя действиями кассира;

• коррекция выручки;

• оформление возвратов в новой реальности;

• поддержание кассы в рабочем состоянии: когда не надо обращаться в сервисный центр. Случаи блокировки кассы, с которыми можно и нужно справляться самим. Особенности функционирования фискальных накопителей, о которых нужно помнить каждому работнику. Отслеживание сбоев в передаче фискальных данных;

• оптимальный ежедневный документооборот по кассе.

5. Проверки кассовой дисциплины:

• что и как проверяет налоговая;

• работа с кабинетом ККТ на сайте налоговой службы;

• предоставление сведений и документов налоговому органу – новый регламент в действии;

• штрафы и способы их минимизации.

1. Пенсионная реформа и новые обязанности организаций и ИП:

• правильное определение пенсионного возраста и его значение;

• льготы лицам предпенсионного возраста;

• особенности заключения трудовых договоров с ними;

• что надо учитывать при их увольнении.

2. Вступление в силу «Закона о самозанятых»:

• категории граждан, признаваемых самозанятыми;

• налог на профессиональный доход;

• отношение самозанятых с организациями и ИП с гражданами; формы отчетности самозанятых; ответственность самозанятых перед потребителями и организациями – имущественная и налоговая.

3. Новые законы и:

а) введение лицензирования перевозок своих работников; уголовной ответственности за регистрацию иностранцев в офисе;

б) случаи признания «обычных» физических лиц налогоплательщиками НДС;

в) смягчение уголовной ответственности за ряд преступлений в сфере экономики.

1. Выбор системы налогообложения: ограничения, отчетность, налоговая нагрузка.

2. Нюансы совмещения УСН и ЕНВД:

• распределение оплаты труда и страховых взносов, доходов и общих расходов;

• механизм ведения раздельного учета;

• использование ККТ;

• деление площади, используемой для работы.

3. Нюансы совмещения индивидуальными предпринимателями УСН и патентной системы налогообложения:

• распределение страховых взносов, доходов и расходов;

• механизм ведения раздельного учета;

• распределение сотрудников и предельного лимита доходов.

4. Разбор основных ошибок, возникающих при совмещении спецрежимов.