Онлайн-семинары

1. Субъекты регулирования:

• кто обязан проводить закупки по правилам Федерального закона 223-ФЗ;

• участники закупок. Требования законодательства и заказчика;

• требования к участникам – субъектам малого и среднего предпринимательства.

2. Информационное обеспечение закупки.

• где найти закупки;

• какую информацию о закупках можно найти в открытых источниках;

• что нужно для регистрации/аккредитации участника закупки.

3. Правила закупок.

• обеспечительные меры. Когда нужен специальный счет. Требования к банковской гарантии;

• антидемпинговые меры. Нужно ли подтверждать добросовестность;

• классификация способов закупок. Критерии оценки заявок;

• как разобраться в порядке проведения закупки и правильно готовить заявку;

• специальные требования для закупок у субъектов малого и среднего предпринимательства;

• национальный режим при закупках.

4. Требования к договорам:

• порядок заключения. Возможность заключения договоров с несколькими участниками;

• особенности исполнения договоров;

• как изменить условия договора при его исполнении. Где и какие установлены ограничения;

• расторжение договора. Последствия для поставщика, исполнителя, подрядчика;

5. Защита прав участников закупки:

• правила обжалования действий/бездействия Заказчика, комиссии по осуществлению закупок, оператора электронной площадки по правилам Федерального закона №223-ФЗ;

• административный порядок рассмотрения жалоб;

• защита прав участников закупки в судебном порядке.

ЧАСТЬ 1. ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ МАРКИРОВКА ТОВАРОВ: «КУРС МОЛОДОГО БОЙЦА». КАК ВСТРЕТИТЬ РЕФОРМУ В ПОЛНОЙ БОЕВОЙ ГОТОВНОСТИ ПО ВСЕМ ФРОНТАМ?

1. Чем регламентирована обязательная маркировка товаров вообще и отдельных групп товаров в частности? Какие нормативные акты и методические рекомендации читать, чтобы ситуация хоть как-то прояснилась? Новые законы в 2019-2020 гг.

2. Для чего обязательная маркировка товаров государству, кто и как ее будет контролировать и как наказывать нарушителей? Участие в системе различных заинтересованных министерств и ведомств, операторов. Многостадийная система контроля. Почему уклониться от маркировки каждой единицы товара не удастся? Контрольные функции ФНС и ФТС. Санкции за нарушение порядка оборота товаров, подлежащих обязательной маркировке: от конфискации товара и штрафов до лишения свободы.

3. Оператор системы маркировки. Информационный обмен оператора, ОФД, операторов ЭДО и хозяйствующих субъектов. Использование онлайн-касс, учетных программ и систем ЭДО в системе маркировки и прослеживания товаров. Новый обязательный реквизит чека «код товара».

4. Маркировка товаров в действии в 2020г. Товары, попавшие под маркировку до конца 2020г. и с начала 2021г. Запрет на хранение, транспортировку и продажи немаркированной продукции с момента введения обязательной маркировки. Расширение списка маркируемых товаров в ближайшие годы. Сплошная маркировка товаров к 2024 году.

5. Эксперименты по маркировке – зачем в них участвовать?

6. Что именно требуется от производителя, импортера, экспортера в страны ЕАЭС, посредника, перевозчика, экспедитора, склада, магазина? Алгоритм действий по маркировке и особенности оборота маркированных товаров. Необходимые технические и программные средства для участия в системе маркировки. Как выглядят средства идентификации? Какую работу нужно проделать, как перестроить бизнес-процессы, чтобы можно было формировать коды маркировки? Как и в какой момент наносить (прикреплять) средства идентификации на каждую единицу товара? Как поступать в случае порчи кода, возврата или порчи маркированного товара? Проблема перемаркировки.

7. Изменения в учете и документообороте организаций и ИП в связи с обязательной маркировкой товаров. Передача данных в систему маркировки.

8. Организация маркировки товарных остатков к моменту введения обязательной маркировки Ваших товаров.

9. Какую информацию дает считывание кода маркировки потребителю? Как потребитель может пожаловаться на недобросовестного продавца, предлагающего контрафакт или нарушившего правила маркировки иным способом? Как работать с покупателем, чтобы минимизировать проявления «потребительского терроризма».

10. Информационные ресурсы по маркировке и прослеживаемости товаров.

11. Прослеживаемость товаров – еще одна система, нацеленная на повышение прозрачности бизнеса.

ЧАСТЬ 2. ПРИМЕНЕНИЕ ККТ: СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ, ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ.

1. Новая революция в сфере применения ККТ. Введение оперативного контроля расчетов в НК РФ уже с 2021 г. Актуальные новшества применения ККТ в текущем периоде. Требование к применению ККТ и выдаче чеков и БСО при различных видах деятельности и способах ее организации. Когда кассу можно не применять вовсе?

2. Специфика применения онлайн-касс:

• при расчетах через посредника;

• при получении авансов и предоплат, отгрузках в счет авансов и предоплат;

• при отгрузках в кредит и последующей оплате;

• при оплате третьим лицом;

• при оплате на расчетный счет продавца, когда он не сразу видит или идентифицирует поступившие средства;

• когда покупателем выступает другое ЮЛ или ИП. Подробный анализ правовых норм и практические примеры.

3. Особенности применения онлайн-касс в сферах ЖКХ, образования, связи, перевозки грузов и пассажиров и т.п.

4. Бумажные и электронные чеки и БСО. Особые требования к чекам и БСО как первичным учетным документам у покупателя. Вычет НДС у покупателя на основании чеков и БСО.

5. Оформление возвратов.

6. Все правила коррекции выручки: как, даже допустив нарушение, вовремя исправиться, чтобы избежать наказания?

7. Работа с персональными данными покупателя (клиента).

8. Поддержание кассы в рабочем состоянии: когда не надо обращаться в сервисный центр. Случаи блокировки кассы, с которыми можно и нужно справляться самим. Особенности функционирования фискальных накопителей, о которых нужно помнить. Отслеживание сбоев в передаче фискальных данных. Оптимальный ежедневный документооборот по кассе.

9. Проверки кассовой дисциплины:

• что и как проверяет налоговая;

• работа с кабинетом ККТ на сайте налоговой службы;

• предоставление сведений и документов налоговому органу – новый регламент в действии;

• штрафы и способы их минимизации.

1. Договор аренды и его заключение.

• Квалификация договоров аренды. Заключение договора аренды. Форма договора и его государственная регистрация.

• Индивидуально определенные непотребляемые вещи как объект аренды. Недвижимое имущество как объект аренды. Аренда части недвижимого имущества. Аренда имущества, не находящегося в собственности арендодателя в момент заключения договора.

2. Исполнение договора аренды.

• Исполнение договора аренды сторонами. Передача и возврат имущества. Использование имущества арендатором. Невозможность использования арендатором арендованного имущества в условиях режима повышенной готовности или чрезвычайной ситуации.

3. Условия договора аренды.

• Арендная плата и ее внесение. Изменение размера арендной платы и ее отмена. Отсрочка внесения арендной платы. «Арендные каникулы».

• Срок аренды как условие договора аренды. Договор аренды, заключенный на определенный срок, и договор аренды, заключенный на неопределенный срок.

• Условие договора аренды о выкупе арендованного имущества.

• Договор субаренды. Перенаем (передача арендатором своих прав и обязанностей по договору аренды другому лицу).

4. Ответственность сторон договора аренды за нарушение его условий. Изменение и расторжение договора аренды.

• Основания наступления ответственности сторон договора аренды за нарушение его условий. Введение режима повышенной готовности или чрезвычайной ситуации на территории субъекта РФ. Режим повышенной готовности или чрезвычайной ситуации как обстоятельство непреодолимой силы (форс-мажор).

• Изменение условий аренды или расторжение договора аренды (в т.ч. в условиях режима повышенной готовности или чрезвычайной ситуации).

1. Изменения 2020 года: тесты на коронавирус, маски, термометры.

2. Расходы на командировки. Правила и типичные ошибки при оформлении командировок и учете расходов, работе с подотчетными авансами и документами, подтверждающими затраты.

3. Представительские расходы: состав и нормирование расходов, требования к оформлению, типичные претензии налоговых органов.

4. Расходы на ремонт основных средств: особенности документального оформления ремонта; ограничения на признание расходов на ремонт арендованного и сданного в аренду имущества.

5. Расходы на аренду: условия договоров, которые необходимо взять под контроль бухгалтеру. Даты и условия признания расходов.

6. Расходы на содержание и эксплуатацию служебного автотранспорта; расходы на ГСМ; использование транспорта работников.

7. Расходы на подготовку и переподготовку, обучение кадров: признание затрат и «зарплатные» налоги. Обстоятельства, исключающие признание расходов по этой статье.

8. Расходы на услуги телефонной связи.

9. Расходы на нормальные условия труда: бесплатное питание работников, организацию мест для приема пищи; питьевую воду; бытовую и климатическую технику; на оздоровление работников и хозяйственные принадлежности. Условия признания расходов по этой статье.

10. Расходы на консультационные, юридические и аудиторские услуги: подтверждающие документы и порядок признания.

11. Расходы на рекламу: состав и документальное подтверждение расходов на рекламу.

1. Сложные вопросы составления и работы с графиком отпусков: учет мнения работников, возможности разделения отпуска на части, отражение в графике задолженности по отпускам, планирование предоставления отпуска льготным категориям работников, внесение изменений в график отпусков, отражение фактического предоставления отпусков, внесение переносов отпуска.

2. Оформление предоставления основного оплачиваемого отпуска: извещение работника о начале отпуска, практические рекомендации к форме документа. Необходимость оформления заявления работника на отпуск, особенности оформления приказа в случае предоставления отпуска за несколько рабочих лет, отпуска с последующим увольнением, перенесение отпуска на другой период, временная нетрудоспособность во время отпуска, хронологическая последовательность предоставления отпусков с учетом изменений, внесенных Конвенцией.

1. Правовое регулирование строительной деятельности для бухгалтера: требования законодательства.

• Требования законодательства, регламентирующие деятельность строительных организаций.

• Требования к застройщикам, имеющим право привлекать средства граждан – участников долевого строительства многоквартирных жилых домов.

• Особенности заключения и исполнения сделок с привлечением средств в период строительства (инвестиционный договор, договор купли-продажи будущей недвижимой вещи).

• Порядок привлечения застройщиками технических заказчиков; виды договоров, опосредующие их обязательства (агентский, возмездного оказания услуг).

• Гражданско-правовые аспекты совмещения одним лицом обязанностей нескольких субъектов.

• Подрядные договоры: существенные условия, последствия не урегулирования; арбитражная практика.

• Структура взаимоотношений участников капитального строительства.

2. Бухгалтерский и налоговый учет у застройщика.

• Учет у застройщика при ведении собственного и долевого строительства, строительства для целей продажи по договорам купли-продажи.

• Бухгалтерский и налоговый учет в рамках долевого строительства в свете последних изменений действующего законодательства.

• Понятие проектной стоимости строительства.

• Формирование финансового результата, в том числе, в процессе строительства.

• Учет процентов за пользование кредитными и заемными средствами.

• Счета эскроу для расчетов по договорам участия в долевом строительстве. Учет и налогообложение при применении счетов эскроу.

• Учет расходов на строительство инженерных сетей.

• Учет расходов на строительство социальных объектов.

• Бухгалтерский и налоговый учет выручки от оказания услуг дольщикам.

• Особенности учета НДС.

• Другие вопросы, связанные с долевым строительством.

3. Бухгалтерский и налоговый учет у технического заказчика.

• Функции технического заказчика. Учет затрат на строительство.

• Передача расходов по строительству застройщику.

• Документирование учетных операций.

• Бухгалтерский и налоговый учет вознаграждения за выполнение функций технического заказчика.

• Особенности учета НДС.

4. Бухгалтерский и налоговый учет у подрядчика.

• Краткосрочные и долгосрочные договоры подряда.

• Методы и порядок учета расходов по договорам строительного подряда в зависимости от их срочности.

• Способы признания выручки от реализации по долгосрочным и краткосрочным договорам строительного подряда.

• Особенности применения ФСБУ 2/2008.

• Формы «первички», применение форм КС-2 и КС-3.

• Сдача работ заказчику по договору в целом и поэтапно.

• Налоговый учет выручки от реализации и расходов на выполнение строительных работ.

• Формирование НЗП в бухгалтерском и налоговом учете.

• Особенности учета НДС.

1. Порядок оформления листка временной нетрудоспособности.

2. Лица, имеющие право на пособия по временной нетрудоспособности, на пособие по беременности и родам, на пособие по уходу за ребенком до полутора лет.

3. Назначение пособия по временной нетрудоспособности, пособия по беременности и родам, пособия по уходу за ребенком до полутора лет, в том числе иностранным гражданам, бывшим работникам, совместителям.

4. Условия и продолжительность выплаты пособия по временной нетрудоспособности, пособия по беременности и родам, пособия по уходу за ребенком до полутора лет.

5. Периоды, за которые пособие по временной нетрудоспособности не назначается.

6. Расчет среднего заработка для выплаты пособия по временной нетрудоспособности, пособия по беременности и родам, пособия по уходу за ребенком до полутора лет.

7. Правила расчета пособия по временной нетрудоспособности, пособия по беременности и родам, пособия по уходу за ребенком до полутора лет.

8. Порядок, сроки назначения и выплаты пособия по временной нетрудоспособности, пособия по беременности и родам, пособия по уходу за ребенком до полутора лет.

9. Случаи, когда пособие выплачивается исходя из МРОТ.

10. Новые размеры пособий с 2021 года. Измененные размеры пособий в 2020 году.

11. Изменения в расчеты пособий в местностях с применением коэффициентов с 2020 года.

12. Новый вид пособий на детей до 3-х лет малоимущим гражданам с 2020 года.

13. Отмена зачетной системы выплаты пособий с 2021 года. Переход на прямые выплаты.

1. Разбираемся с неконкурентной процедурой закупки у единственного поставщика (ЕП). Правовой аспект.

2. Реальные цели и причины введения института «конкурентной закупки» у единственного поставщика;

3. Что-то пошло не так… Почему новый порядок запроса котировок и малые закупки у ЕП отодвинули на 2021 год.

4. Действия участника – размещаем предложения на электронных площадках.

5. Действия заказчика – публикация информации о закупке: извещение, проект контракта, обоснование НМЦК.

6. Действия оператора электронной площадки: роль и влияние.

7. Заимствования из запроса котировок по новым правилам.

8. Взаимосвязь закупки у ЕП на электронной площадке и порталов проведения закупок у ЕП (ЕАТ, Портал поставщиков, электронный магазин МО).

1. Проводим аудит действий работодателя по переходу на предоставление сведений о работниках в электронном виде:

• пошаговая инструкция к внесению изменений в локальные нормативные акты, примеры формулировок, изменение правил внутреннего трудового распорядка;

• разработка локального нормативного акта по переходу на электронный формат предоставления сведений о трудовой деятельности работников;

• рекомендации к изменению должностных инструкций;

• решение вопросов по изменению условий трудового договора;

• полная дорожная карта по переходу на «электронные трудовые книжки» (предоставление сведений о трудовой деятельности работников);

• нужно ли уведомлять работников после 31 октября 2020 года;

• практические рекомендации и рассмотрение кейсов участников.

2. Работа с заявлениями работников о способе получения ими сведений о трудовой деятельности:

• образцы заявлений;

• регистрация и учет полученных заявлений;

• сроки хранения заявлений.

3. Порядок выдачи трудовой книжки работникам, которые отказались от ее ведения:

• практические рекомендации к разрешению противоречий в нормативные правовые акты по выдаче трудовой книжки;

• разъяснения органов исполнительной власти по вопросам выдачи трудовой книжки;

• определение сроков выдачи трудовой книжки в ситуации, когда работник отказался от продолжения ее ведения;

• внесение записи в трудовую книжку, практические рекомендации и примеры;

• когда должны ввести электронные трудовые книжки на работников, которые остались с бумажной трудовой книжкой;

• как работодателю при приеме работника на работу определить необходимость продолжения ведения трудовой книжки в бумажном виде.

4. Выдача работникам сведений о трудовой деятельности по форме СТД-Р:

• каким работникам нужно выдавать СТД-Р;

• в каких случаях работодатель обязан выдавать СТД-Р;

• какие сведения попадают в форму СТД-Р;

• сроки выдачи формы СТД-Р;

• какими документами и как будет подтверждаться трудовой и страховой стаж работников.

5. Формирование нового отчета СЗВ-ТД:

• на каких работников предоставляется отчет;

• при наступлении каких кадровых мероприятий возникает обязанность по предоставлению СЗВ-ТД;

• особенности заполнения отчета при его первичном предоставлении СЗВ-ТД в ПФР;

• как предоставлять СЗВ-ТД на работников, работающих на 1 января 2020 года,

• в чем отличия в предоставлении СЗВ-ТД в 2020 и в 2021 годах;

• как предоставить СЗВ-ТД на работников, по которым в 2020 году отчет в ПФР не предоставлялся.

6. Сложные и нестандартные вопросы оформления отчета по форме СЗВ-ТД при:

• оформлении переводов работника;

• переименовании работодателя;

• переименовании структурных подразделений, переименовании должности;

• исправлении ошибок и неточных сведений.

Предоставление сведений о работнике по состоянию на 1 января 2020 года.

Предоставление СЗВ-ТД на совместителей, на единственного учредителя.

7. Административная ответственность в 2020 и 2021 годах за непредоставление или неполное предоставление сведений в ПФР.

1. Практика реализации подходов к организации налогового контроля в 2020 году, повышение эффективности налоговых проверок, выявление схем уклонения от уплаты налогов. Внедрение концепции налогового контроля по отраслевому принципу. Система управления поведением налогоплательщика – альтернатива выездной налоговой проверке. Современные способы выявления случаев неуплаты налогов. Налоговый контроль за выплатой заработной платы и сохранением численности персонала.

2. Контроль банков за уплатой налогов. Рекомендации ЦБ №18-МР и 5-МР.

3. Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы. Судебная практика применения статьи 54.1 НК РФ. Искажение сведений о хозяйственной деятельности: умышленные и случайные. Реальность хозяйственной операции и реальность исполнения сделки контрагентом. Какие ситуации налоговая служба посчитает «уклонением от уплаты налогов». Условия признания расходов и применения налоговых вычетов. Доказывание умысла налогоплательщика на неуплату налогов (страховых взносов) не формально, но по существу. Новые задачи налоговых органов и новые методы их решения.

4. Отслеживание налоговых рисков. Отказ в возмещении входного НДС. Риск того, что суммы НДС к уплате будут увеличены. Отказ признания затрат в расходах по налогу на прибыль. Риск доначисления дохода по налогу на прибыль. Доначисление зарплатных налогов. Снижение рисков с позиции экономической безопасности. Дробление бизнеса: признаки, риски, ответственность.

5. Способы налоговой экономии: безопасные, опасные и очень опасные схемы оптимизации налогообложения. Использование положений учетной политики для целей налогообложения. Снижение налоговой нагрузки с помощью покупателей или учредителя. Оптимизация имущественных налогов.

1. Заработная плата.

1.1. Особенности оплаты труда. Нерабочие оплачиваемые дни – как оформлять и оплачивать, выявляем различия. Как быть с отпуском, командировками и прочими периодами. О сроках оплаты труда. Как период нерабочих оплачиваемых дней учитывается при расчете среднего заработка. Государственные меры поддержки работодателей, в т.ч. для обеспечения выплаты заработной платы (субсидии, льготные кредиты, списание или отсрочка уплаты страховых взносов). Временные Правила работы вахтовым методом. Оплата времени простоя.

1.2. Новые правила выплаты выходных пособий, среднего заработка на период трудоустройства (Федеральные законы от 13 июля 2017 г. №203-ФЗ, №210-ФЗ).

1.3. Варианты продолжения трудовых отношений в условиях развития экономического кризиса. Временные правила регулирования трудовых отношений до конца 2020 года. Дистанционная (удаленная) занятость сотрудников как одна из основных форм занятости в ближайший период времени с учетом рекомендаций Роструда. Неполное рабочее время, гибкий график работы, временный перевод на другую работу как альтернативные варианты занятости. Простой на производстве, отпуск без сохранения заработной платы – случаи и возможности задействования.

1.4. Особенности формирования и представления отчетности в условиях противоэпидемических мероприятий. Уточненные правила представления формы СЗВ-ТД как элемент контроля органов занятости за трудоустройством и увольнением граждан. Формирование отчетности в службу занятости в онлайн-режиме. Регистрация работодателей на ресурсе «Работа в России».

1.5. Новые правила оформления платежных документов на выплату заработной платы. С 1 июня 2020 года меняются правила оформления платежных документов при перечислении выплат в пользу работников и иных физических лиц. Кодировка выплат для заполнения платежных документов («1», «2» или «3»). Правила оформления платежных поручений и реестров при перечислении заработной платы, включая отражение удержанной суммы по исполнительным документам.

1.6. Вопросы районного регулирования оплаты труда. Временные правила оплаты проезда в отпуск. Вопросы налогообложения расходов на оплату проезда в отпуск. Применение МРОТ.

2. Пособия по социальному страхованию.

2.1. Новое в расчете пособий. Новые правила оплаты пособий с апреля 2020 года. Новый минимальный размер пособия по уходу за ребенком. С июня 2020 года уточнены правила применения государственной гарантии в 24 МРОТ. Временные Правила выдачи и оплаты больничных по карантину (код «03», 65+ лет, прибывшие из-за границы) как предвестник перевода всей страны на выплату пособий через ФСС России.

2.2. Дополнительные правила, которые необходимо учесть работодателю. Требования законодательства о перечислении пособий по материнству на зарплатные карты системы «МИР», влекущие за собой новые правила оформления платежных документов. Отмена пособия в размере 50 рублей – порядок отмены (замены), вопросы налогообложения. Выплаты на первого (второго) ребенка: изменения правил исчисления совокупного дохода (оформления справок).

3. Налоги.

3.1. Льготы по страховым взносам – кого касаются и как применяются. Ставки взносов в 15 и 0 процентов. Отсрочки по уплате.

3.2. НДФЛ. Изменения 2020-2021 годов. Предстоящие изменения в части НДФЛ – налог с процентов по вкладам. Об уплате налога за счет средств налоговых агентов. О зачете и возврате налога. Изменения правил предоставления социальных налоговых вычетов.

3.3. Новый режим налогообложения физических лиц (т.н. «самозанятые»). Порядок расчетов, документального оформления отношений. Риски переквалификации отношений.

4. «Зарплатная» отчетность.

Переход с 2020 года на «электронные» трудовые книжки: порядок и сроки перехода, необходимые мероприятия. Новая отчетность СЗВ-ТД, корректировка сроков представления отчета в 2020 году, ответственность с 2021 года. Новая форма Расчета по взносам, особенности отражения льгот 2020 года. Вопросы формирования показателей 6-НДФЛ в текущий период времени. Планы налоговых органов по изменению форм 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Новые контрольные соотношения 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, РСВ.