Дистанционные семинары

1. ЭПД и цифровой документооборот

• Основные положения Федеральных законов от 07.06.2025 №140-ФЗ, от 31.07.2025 №281-ФЗ: вектор на тотальную цифровизацию.

• Сроки: что становится обязательным с 1 сентября 2026 года и стало обязательным с 1 марта 2026 года.

• Перечень документов подлежащих переводу в «цифру»: транспортные накладные, заказы-заявки, экспедиторские документы (поручение экспедитору, экспедиторская расписка), железнодорожные и авианакладные.

• Правила обмена электронных перевозочных документов в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 21.05.2022 №931.

• ГИС ЭПД (государственная система) и операторы ИС ЭПД (коммерческие посредники).

• Взаимодействие с контролерами: предъявление документов через мобильное приложение «Госуслуги Авто» (QR-код вместо бумаги).

2. Система СПОТ (с 1 апреля 2026 г.): новый фильтр на границе ЕАЭС.

• Что такое СПОТ (Система подтверждения ожидания товаров) и задачи ФНС по контролю ввоза из Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии.

• Товары, исключаемые из СПОТ

• Этапы внедрения СПОТ

• ДОПП (Документ о предстоящей поставке): обязательный элемент для ввоза автотранспортом.

• Пилотный режим (апрель–июнь): работа без штрафов, но с фиксацией нарушений.

• Боевой режим (с 1 июля 2026 г.): обязательный обеспечительный платеж и запрет на ввоз при отсутствии QR-кода.

• Алгоритм для импортера и перевозчика.

• Административная ответственность и минимизация рисков.

• Размеры санкций за неоформление ЭПД: для юрлиц — от 100 тысяч до 1 млн рублей.

• Риск приостановки деятельности до 90 суток за систематические нарушения.

• Ответственность за непредставление ДОПП в системе СПОТ (проекты изменений в КоАП).

1. Общие вопросы исполнения обязанностей налогового агента.

2. Случаи и основания привлечения к ответственности налоговых агентов.

3. Налог на добавленную стоимость.

• В каких случаях организация признается налоговым агентом по НДС при приобретении товаров, работ, услуг у иностранного контрагента, не состоящего на учете в налоговых органах. Как определить место реализации работ, услуг.

• Порядок составления счетов-фактур налоговыми агентами по НДС.

• Порядок исчисления и уплаты НДС налоговыми агентами с учетом разъяснений Минфина РФ.

• Порядок применения налоговых вычетов налоговыми агентами.

• Особенности выполнения функций налогового агента по НДС при оказании посреднических услуг при привлечении иностранного контрагента.

• Особенности представления и заполнения налоговой декларации по НДС налоговыми агентами.

4. Налог на прибыль.

• Какие доходы, выплаченные в пользу иностранной организации, потребуют выполнить функции налогового агента по налогу на прибыль.

• Какие доходы иностранной организации не подлежат налогообложению у источника выплаты.

• В каких случаях налоговый агент вправе не удерживать налог на прибыль при выплате дохода, с учетом приостановления действий отдельных положений СОИДН.

• Порядок исчисления, удержания и перечисления налога на прибыль налоговым агентом.

• Пересчет налога в рубли и порядок уплаты налога налоговым агентом.

• Форма расчета о доходах, выплаченных в пользу иностранного партнера: сроки представления и особенности заполнения. Случаи, когда расчет представлять не требуется. Последние разъяснения ФНС РФ.

• Последствия непредставления расчета.

1. Требования и правила описания объекта закупки в рамках Федерального закона №44-ФЗ.

• Что должно включатся в техническое задание.

• Правильность выбора ОКПД2, применение КТРУ.

• Отражение механизмов национального режима. Какие нюансы следует учитывать заказчику и участнику закупки.

• Особенности описания объекта закупки при национальном режиме.

2. Описание объекта закупки по правилам Федерального закона №223-ФЗ.

• Технические, функциональные, качественные характеристики закупаемой продукции.

• Использование товарного знака, возможность поставки эквивалента.

• Выбор ОКПД2, практика контрольных органов.

• Указание страны происхождения товара.

• Требования к товарам с учетом национального режима.

• Ошибки заказчика, приводящие к ограничению конкуренции.

1. Основы воинского учета.

• Понятие воинского учета и его значение.

• Какие организации обязаны вести воинский учет?

2. Организация воинского учета в компании.

• Назначение ответственного сотрудника.

• Процедура постановки организации на учет в военкомате.

• Отчетность: формы документов и сроки сдачи.

• Взаимодействие с военкоматами: порядок проведения сверок.

3. Категории военнообязанных и работа с документами.

• Классификация граждан, подлежащих воинскому учету.

• Как правильно оформлять и проверять документы воинского учета?

4. Текущая работа в области воинского учета.

• Запросы со стороны военкомата.

• Сверка с военкоматом.

5. Ответственность за нарушения.

• Проверки военкоматов.

• Административные штрафы: актуальные размеры и сроки.

• Последствия несоблюдения требований воинского учета.

6. Воинский учет в организации: эффективный алгоритм действий в КонсультантПлюс, проверенный на практике.

1. Кто несет расходы по содержанию государственного или муниципального имущества в оперативном управлении.

2. Установка пожарной сигнализации. Что меняется в обеспечении пожарной безопасности с 2026 года.

3. Изменения в Правилах противопожарного режима: кто несет ответственность за пожарную безопасность.

4. Как обеспечить пожарную безопасность в учреждении.

5. Замена пожарной сигнализации – это капитальный или текущий ремонт?

6. Монтаж системы пожаротушения: как установить и отразить в учете и оформить документы.

7. Установка охранной сигнализации, видеонаблюдения, системы контроля доступа: как учесть расходы и оформить их документально.

8. Ремонт имущества, учет оборудования требующее монтажа: учет расходов и оформление документов.

9. Как отличить капитальный ремонт от модернизации и реконструкции.

10. Какие формы электронных первичных документов и регистров бухгалтерского учета применять при оформлении и учете поступления, перемещения и выбытия объектов основных средств, материальных запасов в учреждении.

1. Нормативное регулирование исчисления НДС при заключении сделок с контрагентами из ЕАЭС. Общие положения приложения №18 к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года.

2. Ввоз товаров из стран ЕАЭС.

• Особенности уплаты НДС при ввозе товаров из ЕАЭС.

• Какие товары освобождаются при ввозе от уплаты НДС.

• Налоговая база.

• Порядок и сроки уплаты НДС при ввозе.

• Какие отчеты необходимо представить в налоговый орган при ввозе.

• Порядок применения налоговых вычетов НДС, уплаченного при ввозе.

3. Система СПОТ.

• Нормативное регулирование.

• На какие товары распространяется действие СПОТ.

• Что такое документ о предстоящей поставке товаров и как его оформить.

• Что такое обеспечительный платеж и когда не требуется его уплата.

• Алгоритм действий в рамках системы СПОТ.

4.Экспорт в страны ЕАЭС.

• Какие операции относятся к экспорту в страны ЕАЭС.

• Ставка НДС при экспорте в ЕАЭС.

• Порядок формирования налоговой базы.

• Порядок подтверждения ставки 0% при экспорте в ЕАЭС.

5. НДС при оказании услуг (выполнении работ) между резидентами РФ и резидентами стран участниц ЕАЭС.

1. Разновидности камеральных проверок: «дистанционная проверка», «таргетированная проверка», «налоговое расследование». Что означают эти проверки, и к каким последствиям они приводят?

2. Процедура проведения камеральных налоговых проверок с учетом последних изменений налогового законодательства: порядок, предмет и сроки проверки, в том числе в случае несдачи налоговой отчетности.

3. Основные претензии налоговых органов при проведении камеральных проверок. Виды мероприятий налогового контроля, проводимых налоговым органом в ходе камеральных налоговых проверок.

4. Оформление результатов камеральной налоговой проверки.

5. Способы защиты налогоплательщика при возникновении споров с проверяющими. Нюансы составления возражений на акт камеральной проверки и апелляционной жалобы на решение ИФНС. Судебный порядок обжалования решений налоговых органов, приятых по результатам камеральных проверок.

1. Новшества налогового администрирования.

1.1. Изменения в механизме уплаты налогов через ЕНС с 1 сентября 2026 года.

• Изменения в порядке представления уведомлений по НДФЛ, страховым взносам и имущественным налогам.

• Особенности зачета средств с ЕНС в счет уплаты налогов: устранение пробелов и предупреждение манипуляций со стороны налогоплательщиков.

1.2. Электронные транспортные накладные с 1 сентября 2026 года, кому и когда необходимо применять.

1.3. Система СПОТ как инструмент контроля за уплатой ввозного НДС из ЕАЭС.

2. НДС.

2.1. Планы по дальнейшей цифровизации контроля.

Изменения, принятые в 1 и 2 квартале 2026 года.

Применение освобождения от НДС спецрежимниками.

Применение освобождения от НДС в сфере общественного питания, с учетом временных послаблений.

2.2. Уплата НДС в случае изменения законодательства и изменений в перечень необлагаемых НДС операций.

2.3. Ставки НДС в 2026 году для различных категорий плательщиков НДС. Исчисление НДС по переходящим договорам.

3. Налог на прибыль.

• Изменения по налогу на прибыль, принятые на 2025 – 2026 год.

• Представление налоговых деклараций организациями, имеющими обособленные подразделения с 1 января 2027 года.

• Особенности выполнения обязанностей налогового агента при выплате доходов иностранным партнерам, в том числе с привлечением посредников. Поиски истины в последних разъяснениях финансовых ведомств.

4. УСН.

• Изменения в перечне расходов, принимаемых для целей уменьшения налоговой базы по налогу.

5. Зарплатные налоги.

• Тарифы страховых взносов в 2026 году для разных категорий плательщиков.

• Нюансы применения пониженных тарифов страховых взносов для разных категорий налогоплательщиков.

• Формирование базы по страховым взносам, с учетом изменений 2026 года, в т.ч. для недействующих компаний.

• Обновления в формах отчетности.

• Изменения в перечне доходов, не подлежащих налогообложению НДФЛ (материальная помощь, реализация долей в уставном капитале).

1. Факторы, влиявшие на формирования закупки (лота):

• преимущества, предоставляемые отдельным видам организаций при осуществлении закупок;

• применение национального режима: запреты и ограничения допуска иностранной продукции, преимущества товаров из стран евразийского экономического союза;

• антимонопольные требования, влияющие на формирование объекта закупки;

• формирование лотов при закупках отдельных видов товаров.

2. Правила описания объекта закупки.

• требуемые параметры, использование каталога товаров, работ, услуг (КТРУ), типовые ошибки заказчика;

• понятие «товарного знака» и требования к эквивалентности товаров;

• применение национальных стандартов, технических регламентов, ГОСТов;

• гарантийные обязательства;

• количество товара, объем работ, услуг, закупка «без определения объема»;

• обзор типовых ошибок заказчика.

3. Деление закупки:

• дробление закупок – правомерные и не правомерные действия заказчика;

• может ли деление закупки нарушить конкуренцию;

• практика контрольных органов и судов.

1. Оформление транспортных документов и их влияние на налоговые последствия участников перевозки.

• Договор перевозки:

• внимание на момент перехода права собственности на перевозимый груз;

• разграничение обязанностей участников перевозки грузов – как это влияет на документооборот.

• Договор транспортной экспедиции.

2. ГИС ЭПД: цифровизация отрасли и новые обязанности участников перевозки.

• Переход на электронные перевозочные документы (транспортные накладные и путевые листы) с 1 сентября 2026 года.

• Единый транспортный документ.

• Реестр экспедиторов с 1 марта 2026 года: обязанности и штрафы.

• Новая система СПОТ и обязанности перевозчика.

3. В каких случаях оформление транспортных документов играет решающую роль при налогообложении:

• патент по грузоперевозкам;

• подтверждение транспортных расходов у заказчика перевозки для целей налогообложения прибыли;

• исполнение функции налогового агента по налогу на прибыль при заказе транспортировки у иностранной организации;

• особенности подтверждения ставки 0% по НДС при оказании услуг по международной перевозке и ТЭО;

• учет транспортных расходов в таможенной стоимости ввозных товаров из третьих стран.