Главная Обзоры и статьи Статьи для бухгалтера Как получить в СФР справку о суммах больничных и НДФЛ с них за 2023 год?

Как получить в СФР справку о суммах больничных и НДФЛ с них за 2023 год?

Дата публикации: 05.04.2024

Е.А. Шаронова, ведущий эксперт

Человеку, который в прошлом году болел и хочет получить НДФЛ-вычеты за 2023 г., возможно, придется обратиться в отделение СФР за справкой о выплаченной сумме больничных и удержанной из нее сумме НДФЛ. Это понадобится, если общая сумма вычетов окажется больше суммы годового дохода, полученного от работодателя, и этих справок нет в личном кабинете гражданина на сайте ФНС.

Справки о полученных физлицом доходах и НДФЛ с них (бывшие 2-НДФЛ) за прошлый год появляются в личном кабинете человека на сайте ФНС обычно в марте - апреле следующего года. Уже после того, как все НДФЛ-агенты (работодатели, компании и ИП, выплачивающие вознаграждения по ГПД, отделения СФР) сдадут такие справки в свои инспекции, их проверят и потом загрузят в ЛК.

Если человек в прошлом году не получал налоговые вычеты через работодателя, а хочет побыстрее получить их теперь, он может сдать в свою ИФНС декларацию 3-НДФЛ за 2023 г. Напомним, что вернуть из бюджета можно 13% от суммы расходов на лечение, обучение, фитнес, приобретение жилья и другое, но не более суммы НДФЛ, удержанного со всех доходов за 2023 г.

Если же человек в прошлом году болел, а общая сумма вычетов больше годового дохода, полученного от работодателя, то можно получить справку из отделения СФР, чтобы заявить вычеты в полном размере. Напомним, что работодатель за счет своих средств выплачивает работнику пособие только за первые 3 дня болезни, а остальные дни оплачивает территориальное отделение СФР <1>. Поэтому работодатель исчисляет и удерживает НДФЛ со своей части выплаченного больничного, а отделение СФР - со своей части <2>.

К декларации нужно приложить документы, подтверждающие расходы по социальным и имущественным вычетам, и справки о доходах и удержанном НДФЛ от всех источников выплаты <3>. Справку из отделения СФР можно получить в электронном виде или на бумаге.

Электронная справка. Получить ее можно через личный кабинет на сайте СФР: https://lk.sfr.gov.ru - Кабинет получателя услуг. Вводите тот же самый пароль, который вы используете для входа на портал госуслуг. После этого вы попадете в ЛК на сайте СФР и далее:

выберите раздел "Заказ электронных справок";
потом создайте "Новый запрос". Здесь можно выбрать нужный вам регион или же заказать справку сразу "по всем РО". Далее выберите тип справки - вам нужна "Справка о доходах и суммах налога (2-НДФЛ)". Затем укажите, за какой период она нужна, например за 2023 г. или 2022 г. Если нужны справки сразу за 2 года, каждую надо будет заказать отдельно. Когда выбрали все параметры, нажимаете "Отправить";
в течение нескольких минут электронная справка будет сформирована и появится в вашем личном кабинете. Она будет подписана электронной подписью. И вы сможете ее скачать и приложить к декларации 3-НДФЛ. На сайте есть предупреждение, что срок хранения файла справки 10 дней.

Справка на бумаге. Чтобы получить такую справку, надо лично прийти в отделение СФР по месту жительства. При себе нужно иметь паспорт и СНИЛС. В отделении надо будет заполнить заявление о выдаче справки о назначенном и выплаченном страховом обеспечении по ОСС или справки 2-НДФЛ. Но нужно иметь в виду, что в день обращения вы ее вряд ли получите. Есть еще один вариант: можно заказать бумажную справку в разделе "Запросы в Фонд" в личном кабинете застрахованного на сайте СФР.

Если срочности в получении вычета нет, то вы можете дождаться появления всех справок о доходах в личном кабинете на сайте ФНС.

И уже потом при заполнении декларации 3-НДФЛ для получения вычетов данные о доходах в нее подтянутся автоматически. И вам нужно будет приложить к декларации только файлы отсканированных документов по расходам на вычеты.

Кстати, в справке о доходах и суммах налога (2-НДФЛ) будет информация только о суммах больничных. Если вам интересна информация обо всех полученных от СФР выплатах, то в личном кабинете в разделе "Заказ электронных справок" нужно выбрать тип справки - "Справка о выплаченных пособиях".

<1> п. 1 ч. 2 ст. 3, ч. 1 ст. 14.1, ч. 1 ст. 15 Закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ

<2> пп. 1, 4 ст. 226 НК РФ

<3> п. 2 ст. 219, пп. 3, 4, 7 ст. 220, пп. 2, 4 ст. 229 НК РФ

Полный текст статьи читайте в журнале "Главная книга" N 05, 2024