Дистанционные семинары

1. Нормативное регулирование исчисления НДС при заключении сделок с контрагентами из ЕАЭС. Общие положения приложения №18 к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года.

2. Ввоз товаров из стран ЕАЭС.

• Особенности уплаты НДС при ввозе товаров из ЕАЭС.

• Какие товары освобождаются при ввозе от уплаты НДС.

• Налоговая база.

• Порядок и сроки уплаты НДС при ввозе.

• Какие отчеты необходимо представить в налоговый орган при ввозе.

• Порядок применения налоговых вычетов НДС, уплаченного при ввозе.

3. Система СПОТ.

• Нормативное регулирование.

• На какие товары распространяется действие СПОТ.

• Что такое документ о предстоящей поставке товаров и как его оформить.

• Что такое обеспечительный платеж и когда не требуется его уплата.

• Алгоритм действий в рамках системы СПОТ.

4.Экспорт в страны ЕАЭС.

• Какие операции относятся к экспорту в страны ЕАЭС.

• Ставка НДС при экспорте в ЕАЭС.

• Порядок формирования налоговой базы.

• Порядок подтверждения ставки 0% при экспорте в ЕАЭС.

5. НДС при оказании услуг (выполнении работ) между резидентами РФ и резидентами стран участниц ЕАЭС.

1. Разновидности камеральных проверок: «дистанционная проверка», «таргетированная проверка», «налоговое расследование». Что означают эти проверки, и к каким последствиям они приводят?

2. Процедура проведения камеральных налоговых проверок с учетом последних изменений налогового законодательства: порядок, предмет и сроки проверки, в том числе в случае несдачи налоговой отчетности.

3. Основные претензии налоговых органов при проведении камеральных проверок. Виды мероприятий налогового контроля, проводимых налоговым органом в ходе камеральных налоговых проверок.

4. Оформление результатов камеральной налоговой проверки.

5. Способы защиты налогоплательщика при возникновении споров с проверяющими. Нюансы составления возражений на акт камеральной проверки и апелляционной жалобы на решение ИФНС. Судебный порядок обжалования решений налоговых органов, приятых по результатам камеральных проверок.

1. Новшества налогового администрирования.

1.1. Изменения в механизме уплаты налогов через ЕНС с 1 сентября 2026 года.

• Изменения в порядке представления уведомлений по НДФЛ, страховым взносам и имущественным налогам.

• Особенности зачета средств с ЕНС в счет уплаты налогов: устранение пробелов и предупреждение манипуляций со стороны налогоплательщиков.

1.2. Электронные транспортные накладные с 1 сентября 2026 года, кому и когда необходимо применять.

1.3. Система СПОТ как инструмент контроля за уплатой ввозного НДС из ЕАЭС.

2. НДС.

2.1. Планы по дальнейшей цифровизации контроля.

Изменения, принятые в 1 и 2 квартале 2026 года.

Применение освобождения от НДС спецрежимниками.

Применение освобождения от НДС в сфере общественного питания, с учетом временных послаблений.

2.2. Уплата НДС в случае изменения законодательства и изменений в перечень необлагаемых НДС операций.

2.3. Ставки НДС в 2026 году для различных категорий плательщиков НДС. Исчисление НДС по переходящим договорам.

3. Налог на прибыль.

• Изменения по налогу на прибыль, принятые на 2025 – 2026 год.

• Представление налоговых деклараций организациями, имеющими обособленные подразделения с 1 января 2027 года.

• Особенности выполнения обязанностей налогового агента при выплате доходов иностранным партнерам, в том числе с привлечением посредников. Поиски истины в последних разъяснениях финансовых ведомств.

4. УСН.

• Изменения в перечне расходов, принимаемых для целей уменьшения налоговой базы по налогу.

5. Зарплатные налоги.

• Тарифы страховых взносов в 2026 году для разных категорий плательщиков.

• Нюансы применения пониженных тарифов страховых взносов для разных категорий налогоплательщиков.

• Формирование базы по страховым взносам, с учетом изменений 2026 года, в т.ч. для недействующих компаний.

• Обновления в формах отчетности.

• Изменения в перечне доходов, не подлежащих налогообложению НДФЛ (материальная помощь, реализация долей в уставном капитале).

1. Факторы, влиявшие на формирования закупки (лота):

• преимущества, предоставляемые отдельным видам организаций при осуществлении закупок;

• применение национального режима: запреты и ограничения допуска иностранной продукции, преимущества товаров из стран евразийского экономического союза;

• антимонопольные требования, влияющие на формирование объекта закупки;

• формирование лотов при закупках отдельных видов товаров.

2. Правила описания объекта закупки.

• требуемые параметры, использование каталога товаров, работ, услуг (КТРУ), типовые ошибки заказчика;

• понятие «товарного знака» и требования к эквивалентности товаров;

• применение национальных стандартов, технических регламентов, ГОСТов;

• гарантийные обязательства;

• количество товара, объем работ, услуг, закупка «без определения объема»;

• обзор типовых ошибок заказчика.

3. Деление закупки:

• дробление закупок – правомерные и не правомерные действия заказчика;

• может ли деление закупки нарушить конкуренцию;

• практика контрольных органов и судов.

1. Оформление транспортных документов и их влияние на налоговые последствия участников перевозки.

• Договор перевозки:

• внимание на момент перехода права собственности на перевозимый груз;

• разграничение обязанностей участников перевозки грузов – как это влияет на документооборот.

• Договор транспортной экспедиции.

2. ГИС ЭПД: цифровизация отрасли и новые обязанности участников перевозки.

• Переход на электронные перевозочные документы (транспортные накладные и путевые листы) с 1 сентября 2026 года.

• Единый транспортный документ.

• Реестр экспедиторов с 1 марта 2026 года: обязанности и штрафы.

• Новая система СПОТ и обязанности перевозчика.

3. В каких случаях оформление транспортных документов играет решающую роль при налогообложении:

• патент по грузоперевозкам;

• подтверждение транспортных расходов у заказчика перевозки для целей налогообложения прибыли;

• исполнение функции налогового агента по налогу на прибыль при заказе транспортировки у иностранной организации;

• особенности подтверждения ставки 0% по НДС при оказании услуг по международной перевозке и ТЭО;

• учет транспортных расходов в таможенной стоимости ввозных товаров из третьих стран.