Дистанционные семинары

1. Изменения законодательства актуальные для упрощенцев- бухучет, НДФЛ, страховые взносы, ЕНС, имущественные налоги.

2. Изменения в УСН с 2024 года: лимит доходов, ставки при переезде, перечень расходов.

3. Условия нахождения на УСН в 2024 году.

4. Учетная политика при УСН. На что обратить внимание в 2024 году.

5. НДС при УСН. Изменения с 4 квартала 2023 года.

6. Порядок признания доходов при УСН (авансы, кредиторская задолженность, валютные доходы, безвозмездное пользование, агентские договора): изменения 2023-2024 годов.

7. Порядок признания расходов при УСН. Типичные ошибки бухгалтера: расходы, которые нельзя учесть при УСН.

8. Особенности признания отдельных видов расходов (основные средства, материалы, товары, реклама, командировки).

9. Правила заполнения Книги учета доходов и расходов: что изменилось в 2024 году.

10. Новые сроки по уплате налога и сдаче декларации с 2023 года.

11. Смена объекта налогообложения при применении УСН.

12. Последние разъяснения контролирующих органов и судебная практика.

1. Понятие гражданско-правового договора (ГПД) и его отличия от трудового договора.

2. Причины переквалификации ГПД и последствия подмены трудовых договоров гражданско-правовыми.

3. Какие условия нельзя включать в ГПД и какие условия позволяют переквалифицировать ГПД в трудовой договор.

4. Ответственность за подмену трудовых отношений гражданско-правовыми.

5. Особенности налогообложения и уплаты страховых взносов с выплат по договорам ГПХ:

• особенности удержания НДФЛ с предварительной оплаты в рамках ГПД;

• применение профессионального вычета по НДФЛ;

• компенсация затрат подрядчика и исполнителя, влияние условий договора на налоговые последствия;

• налоговые последствия заключения ГПД со штатным работником;

• отражение расходов при исчислении налога на прибыль;

6. Риски заключения договоров с индивидуальными предпринимателями. Разбираемся с последствиями через призму ст.54.1 НК РФ.

• Статус ИП. Риски ведения деятельности без регистрации.

• Возможность взыскания с бывшего ИП налоговой задолженности.

• Какие признаки указывают на фиктивность ГПД с ИП.

7. Риски заключения договора с физическим лицом, зарегистрированным в качестве плательщика налога на профессиональный доход.

8. Договор аренды с физическим лицом: последствия в части налогов и взносов. Новые неочевидные риски заключения договора аренды имущества как для арендатора, так и для арендодателя.

1. Изменения в налоговых режимах с 2024 года: новый коэффициент-дефлятор при УСН, доходы и расходы при УСН, мобилизованный ИП, единый налоговый платеж.

2. Бухгалтерский и налоговый учет у ИП.

3. Отчетность индивидуального предпринимателя в налоговую инспекцию, фонды и Росстат: изменения с 2024 года.

4. Системы налогообложения для ИП (особенности каждой из систем, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налогов, заполнение годовых деклараций при их наличии):

• общая система налогообложения (НДС, НДФЛ);

• упрощенная система (объекты налогообложения «доходы» или «доходы минус расходы»);

• патентная система налогообложения;

• совмещение режимов (общая система и патент, «упрощенка» и патент).

5. Новая форма 6-НДФЛ с 2024 года.

6. Уплата страховых взносов ИП за себя. Порядок уплаты и размеры страховых взносов в 2024 году. Уменьшение налогов на страховые взносы. Заполнение Расчета по страховым взносам при наличии наемных работников с учетом изменений с 2024 года.

1. Новое определение основных средств, разграничение основных средств с запасами.

2. Лимит стоимости основных средств. Учет малоценных основных средств. Особая группа основных средств – инвестиционная недвижимость.

3. Первоначальная оценка основных средств: порядок формирования стоимости основного средства в различных хозяйственных ситуациях. Новый стандарт ФСБУ 26/2020.

4. Выбор модели учета основных средств после первоначального признания.

5. Переоценка основных средств и отражение результатов переоценки в учете.

6. Принципиальные изменения в порядке начисления амортизации: понятие ликвидационной стоимости, определение срока полезного использования и способа амортизации, пересмотр параметров амортизации.

7. Влияние новых значений элементов амортизации на бухгалтерский учет основных средств (изменение СПИ, изменение ликвидационной стоимости).

8. Амортизация основных средств после проведения работ по реконструкции, модернизации.

9. Проверка основных средств на обесценение.

10. Прекращение признания основных средств, новый порядок учета материальных ценностей, полученных от выбытия основных средств, а также их реконструкции, модернизации.

11. Перевод основных средств в категорию долгосрочных активов для продажи (ДАП).

1. Заключение контракта в электронной форме:

• формирование проекта контракта, структурированный проект контракта;

• сроки заключения контракта в электронной форме.

2. Оформление документа о приемки с помощью функционала единой информационной системы:

• сроки, порядок и условия;

• зависимость от предмета контракта;

• прикладывать или не прикладывать документы, оформленные на бумажном носителе;

• полное и частичное исполнение контракта.

3. Претензионная работа через ЕИС, порядок и содержание уведомление претензионной переписки:

• проблемные вопросы исполнения контракта;

• какую переписку следует направлять в ЕИС.

4. Односторонний отказ от исполнения контракта.

5. Возможность или обязанность оформления через ЕИС изменения и расторжения.