Дистанционные семинары

1. Что подлежит защите как результаты интеллектуальной деятельности (РИД)? Что является объектом авторского права? Нормативное регулирование и терминология.

2. Изображения, персонажи, средства индивидуализации и объекты смежных прав, риски при некорректном использовании.

3. Пределы допустимого / недопустимого использования РИД: когда можно делать репосты?

4. На что обратить внимание, заключая договор на создание произведения.

Участники семинара смогут разобраться в процессуальных сроках и процедуре рассмотрения материалов проверки и выбрать правильную стратегию поведения при камеральной налоговой проверке декларации по НДС.

Приняв участие в семинаре, вы:

• узнаете, какие компании рискуют попасть под налоговое расследование;

• поймете причины назначения дополнительных мероприятий налогового контроля, порядок оформления результатов их проведения и ознакомления с ними налогоплательщика;

• научитесь грамотно составлять возражения на акт проверки и жалобы на решения налоговиков по проверке;

• определите, как лучше поступить, чтобы снизить доначисления по НДС, если в ходе проверки инспекция выявила нарушения законодательства.

1. Разновидности камеральных проверок деклараций по НДС: «дистанционная проверка», «таргетированная проверка», «налоговое расследование». Что означают эти проверки и к каким последствиям они приводят?

2. Процедура проведения КНП с учетом последних изменений налогового законодательства: порядок, предмет и сроки проведения проверки декларации, в т.ч. в которой заявлено право на возмещение НДС.

3. Тренды налогового администрирования и контроля: что ждет налогоплательщиков в 2026 году. Полномочия налоговых органов. Виды мероприятий налогового контроля, проводимых инспекцией в ходе КНП.

4. Основные претензии налоговых органов при проведении камеральных проверок деклараций по НДС.

5. Оформление результатов камеральной налоговой проверки:

• если при ее проведении не были выявлены нарушения законодательства о налогах и сборах;

• в случае выявления нарушений налогового законодательства.

6. Порядок возмещения налога, в том числе заявительный.

7. Способы защиты налогоплательщика при возникновении споров с проверяющими. Нюансы составления возражений на акт камеральной проверки и апелляционной жалобы на решение ИФНС. Судебный порядок обжалования решений налоговых органов, приятых по результатам камеральных проверок.

8. Камеральная налоговая проверка: разбираемся с нюансами. Эффективный алгоритм действий в КонсультантПлюс, проверенный на практике.

1. Изучаем состав и общий порядок составления отчетности.

• Состав и общие требования к полугодовой отчетности учреждения; требования СГС «Представление отчетности»: отчетность общего и специального назначения.

• Последние изменения в Инструкции по отчетности.

2. Исправляем ошибки в учете и отчетности.

• Особенности составления Сведений (ф. 0503773 и ф. 0503173) при исправлении ошибок прошлых отчетных периодов и случаи представления формы в составе отчетности за полугодие; расширение информации об исправлении ошибок прошлых лет.

• Порядок отражения операций по исправлению ошибок текущего финансового года; применение Журнала операций по исправлению ошибок прошлых лет.

• Порядок исправления ошибок прошлых отчетных периодов, в том числе выявленных по результатам контрольных мероприятий (в том числе по результатам проверок).

3. Списываем дебиторскую и кредиторскую задолженность в соответствии и СГС «Доходы» и СГС «Финансовые инструменты».

• Проверка обоснованности расчетов; порядок применения срока исковой давности; применение нового Акта сверки расчетов (ф. 0510477).

• Порядок признания задолженности сомнительной и формирования резерва по сомнительным долгам – с учетом Методических рекомендаций Минфина Россииот 30 декабря 2025 г. N 02-07-08/128491.

• Особенности принятия решения о признании безнадежной к взысканию задолженности по платежам в бюджет и о ее списании администраторами доходов (ст. 47.2 БК РФ).

• Порядок списания и забалансового учета нереальной к взысканию задолженности.

• Понятие «выпадающие доходы» и особенности применения КОСГУ 174 при списании задолженностей.

4. Рассматриваем сложные вопросы составления отчетности (в том числе показатели, вводимые вручную).

• Особенности заполнения Справки по консолидируемым расчетам (ф.ф. 0503125, 0503725) в текущей версии Инструкций 33н и 191н.

• Порядок отражения некассовых операций в Отчете (ф.ф. 0503737, 0503127): удержания из заработной платы, прекращение обязательства зачетом, эквайринг и прочие операции.

• Понятие просроченной задолженности и долгосрочной задолженности, особенности их отражения в Сведениях (ф.ф. 0503769, 0503169); порядок отражения счетов 30300 в Сведениях по дебиторской или кредиторской задолженности.

• Сложные моменты заполнения Отчета об обязательствах (ф.ф. 0503128, 0503738), в том числе, при электронной приемке.

• Иные сложные вопросы отчетности за полугодие; выполнение требований учредителя в рамках представления отчетности специального назначения.

5. Обзор последних изменений в Инструкции по отчетности.

1. Что изменилось в правилах применения национального режима при закупках в соответствии с требованиями Федерального закона №44-ФЗ и Федерального закона №223-ФЗ в 2026 году.

2. Анализ последних разъяснений Минфина России по вопросам применения национального режима.

3. Типовые ошибки заказчиков при проведении закупок и приемки товара, риски отклонения заявки для участков закупки, ошибки поставщиков при поставке товаров в случае применения разных механизмов национального режима.

4. Разбор практических кейсов.

5. Перспективы дальнейшего развития национального режима в сфере закупок товаров, работ, услуг.

Приняв участие в практикуме, вы сможете проанализировать главные изменения налогового законодательства, касающиеся продавцов, работающих с маркетплейсами; узнать об основных критериях, которые используют в работе ИФНС при выявлении злоупотребления при заключении договоров с маркетплейсами; обезопасить свою налоговую нагрузку при работе с маркетплейсами.

1. Обзор изменений законодательства в 2026 году: традиционные налоговые изменения (лимиты, ставки) и новые законодательные требования к цифровым платформам, которые вступят в силу с 1 октября 2026 года и изменят правила игры для всех участников рынка.

2. Основные «подводные камни» и частые ошибки, которые могут стоить вашей компании денег.

3. Рекомендации по оформлению документации и учету.

4. Особенности учета сложных операций: правила признания дохода при скидках (за счет продавца и за счет площадки), возвратах товара, компенсациях за утерю и порчу.

5. Дробление бизнеса на маркетплейсах: как ФНС выявляет схемы с использованием аффилированных лиц и одинаковых карточек товаров. Реальные кейсы и практика доначислений.

6. Продажа товаров через маркетплейсы. Документы, учет, налоги: эффективный алгоритм действий в КонсультантПлюс, проверенный на практике.

Участие в семинаре позволит детально изучить критерии допуска к применению АУСН в 2026 году (доход до 60 млн руб., не более 5 сотрудников, отсутствие работников-нерезидентов, счет только в уполномоченном банке) и специфику налогообложения. Будут проанализированы особенности исполнения обязанностей налогового агента по НДФЛ и исчисления страховых взносов (освобождение от взносов по единому тарифу, фиксированный взнос на травматизм 2 959 рублей в году. Слушатели получат пошаговую инструкцию по переходу на АУСН, включая правила подачи уведомления, закрытия счетов в неуполномоченных банках.

1. Кто может применять АУСН.

2. Ограничения по применению АУСН.

3. Порядок и условия начала и прекращения применения специального налогового режима.

4. Налоговый период.

5. Объекты налогообложения.

6. Налоговые ставки.

7. Налоговая база.

8. Порядок определения доходов и расходов.

9. Порядок признания доходов.

10. Порядок признания расходов.

11. Порядок исчисления и уплаты налога.

12. Учет доходов и расходов.

13. Порядок передачи уполномоченными кредитными организациями сведений о доходах и расходах налогоплательщика.

14. Порядок передачи сведений операторами электронных площадок.

15. Особенности исполнения обязанностей налогового агента по налогу на доходы физических лиц

16. Особенности исчисления страховых взносов в период применения специального налогового режима.

17. Порядок передачи налоговыми органами сведений в отношении налогоплательщиков, применяющих специальный налоговый режим, в органы Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации.

18. Особенности исчисления налоговой базы при переходе на специальный налоговый режим с иных режимов налогообложения и при переходе со специального налогового режима на иные режимы налогообложения.

19. Состав отчетности при применении АУСН.

20. Пошаговая инструкция для перехода на АУСН.

1. Проверки соблюдения законодательства о персональных данных.

• Нормативное регулирование государственного контроля в РФ.

• Государственные органы, осуществляющие контроль за соблюдением требований Федерального закона №152-ФЗ.

• Мораторий на проверки и вероятность проверки РКН.

• Что проверяет РКН в организации?

• Аудит сайта юридического лица. Нарушения, которые у всех «на виду».

2. Ответственность за нарушение законодательства о персональных данных.

• Административная ответственность.

• Уголовная ответственность и другие риски оператора.

1. ЭПД и цифровой документооборот

• Основные положения Федеральных законов от 07.06.2025 №140-ФЗ, от 31.07.2025 №281-ФЗ: вектор на тотальную цифровизацию.

• Сроки: что становится обязательным с 1 сентября 2026 года и стало обязательным с 1 марта 2026 года.

• Перечень документов подлежащих переводу в «цифру»: транспортные накладные, заказы-заявки, экспедиторские документы (поручение экспедитору, экспедиторская расписка), железнодорожные и авианакладные.

• Правила обмена электронных перевозочных документов в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 21.05.2022 №931.

• ГИС ЭПД (государственная система) и операторы ИС ЭПД (коммерческие посредники).

• Взаимодействие с контролерами: предъявление документов через мобильное приложение «Госуслуги Авто» (QR-код вместо бумаги).

2. Система СПОТ (с 1 апреля 2026 г.): новый фильтр на границе ЕАЭС.

• Что такое СПОТ (Система подтверждения ожидания товаров) и задачи ФНС по контролю ввоза из Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии.

• Товары, исключаемые из СПОТ

• Этапы внедрения СПОТ

• ДОПП (Документ о предстоящей поставке): обязательный элемент для ввоза автотранспортом.

• Пилотный режим (апрель–июнь): работа без штрафов, но с фиксацией нарушений.

• Боевой режим (с 1 июля 2026 г.): обязательный обеспечительный платеж и запрет на ввоз при отсутствии QR-кода.

• Алгоритм для импортера и перевозчика.

• Административная ответственность и минимизация рисков.

• Размеры санкций за неоформление ЭПД: для юрлиц — от 100 тысяч до 1 млн рублей.

• Риск приостановки деятельности до 90 суток за систематические нарушения.

• Ответственность за непредставление ДОПП в системе СПОТ (проекты изменений в КоАП).