Очные семинары

1. Изменения в области налогового администрирования с 2025 г.:

• Новые правила начисления пеней.

• Новые правила приостановления операций по счетам.

• Новое в правилах взыскания налоговой задолженности.

• Новый регламент по ошибкам в уведомлениях об исчисленных суммах.

• Изменения в ответах на требования ФНС.

• Новая справка при работе с ЕНС. Как ее читать?

2. Изменения в применении ККТ с 1 марта 2025 года. К чему готовиться? Проверки применения ККТ с 2025 года.

• Новые правила применения ККТ в различных ситуациях с марта 2025 г.

• Новые правила регистрации ККТ.

• Реформа контроля со стороны ФНС и Роспотребнадзора.

• Новые индикаторы риска в 2025 г.

• Новые показатели в чеках с 2025 г. и требования к печати и направлению чеков покупателям.

• Новые основания для применения и неприменения ККТ.

3. Банковский противоотмывочный контроль.

• Банковский «светофор»: теперь уровень своего и чужого риска можно узнать официально.

• Новый регламент ЦБР по «обелению» клиента.

4. Изменения в патентной системе налогообложения с 2025 года. Новые сроки оплаты патента. Совмещение ПСН и УСН.

5. Полная перестройка УСН в 2025 г.: что ждет налогоплательщиков.

• Значительное расширение границ УСН по доходам, численности работников и стоимости имущества.

• Получится ли использовать УСН для «налоговой» оптимизации? Как просчитать налоговую нагрузку на новой упрощенке?

• Спорные доходы (безвозмездное пользование, возврат аванса и переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность).

• Правила признания расходов при упрощенной системе налогообложения: списание стоимости основных средств, товаров, материалов, услуг, НДС, зарплаты и налогов с нее, расходов на страхование, обучение, подписку и пр.

• Типичные ошибки бухгалтера: расходы, которые нельзя учесть при УСН.

• Налоговая амнистия для упрощенцев.

• Что необходимо учесть в переходный период на новые правила.

• Изменение в декларации по УСН с 2025 года.

• Последние письма по УСН.

7. НДС на УСН с 2025 года.

• Освобождение от НДС.

• Восстановление НДС при переходе.

• Пониженные ставки по НДС. Как получить, как определять базу.

• Операции, подлежащие освобождению от НДС.

• База по НДС.

• Вычеты по НДС.

• Отчётность по НДС.

• НДС при совмещении УСН и ПСН.

8. НДФЛ.

• Новые вычеты и специальные льготы по НДФЛ.

• Новая прогрессивная шкала: ставки и порядок взимания.

• Налогообложение дивидендов в 2025 году.

• Совокупная база.

• Изменения в перечне необлагаемых доходов.

• Изменения правил расчета материальной выгоды.

9. Страховые взносы.

• Пониженные тарифы по страховым взносам.

• Новые категории налогоплательщиков.

• Новые размеры фиксированных взносов ИП.

• Изменение в перечне необлагаемых выплат.

• Новый МРОТ с 2025 года и база по страховым взносам.

10. Ответы на вопросы и практические рекомендации.

1. Налоговая реформа в рамках НДФЛ. Новые ставки налога - как формировать базы, раздельный расчет по базам, порядок исчисления налога по отдельным группам (совокупностям) налоговых баз. Особенности расчета НДФЛ с районного коэффициента и «северной» («районной») надбавки за стаж работы – «законные» и прочие коэффициенты, расчет со среднего заработка и больничных, премия с РК, особенности расчета лимита для вычетов на детей, особенности расчета у нерезидентов и пр. Отдельные (многие) КБК по НДФЛ – как распределять вычеты, формировать 6-НДФЛ и уведомления по налогу. Новые правила предоставления стандартных налоговых вычетов – вычет на «ГТО», новые размеры и лимиты для вычетов на детей и др. Стандартный вычет на ребенка без заявления от работника – как это выглядит и может работать, «упрощенный» комплект документов для вычета на ребенка. «Проактивная» перепроверка стандартных вычетов через ФНС и перерасчет налоговиками НДФЛ по итогам года, к чему это может привести. Рассмотрение примеров предоставления стандартных вычетов на детей. «Донастройка» налоговой реформы – новые размеры пени, «бессрочные» сроки применения льготы по привлечению к ответственности в случае достаточного положительного сальдо по ЕНС. Возврат части НДФЛ по итогам года (налоговый «кэшбек») – кто имеет право, сколько составит и т.д.

2. Страховые взносы в рамках налоговой реформы. Новые льготы (включая МСП), порядок предоставления. Меры по увеличению сборов НДФЛ и страховых взносов, борьба с оптимизацией сумм налогов, территориальные комиссии по противодействию нелегальной занятости. Оперативное реагирование налоговых органов на схемы по оптимизации налоговых баз.

3. «Зарплатная» отчетность. Особенности формирования 6-НДФЛ. Расчет по взносам - новая форма с 1-го квартала 2025 года. Персонифицированная отчетность в СФР – возможные изменения в 2025 г. Отмена выдачи сведений работникам при увольнении.

4. НДФЛ и страховые взносы в 2025 году. Изменения правил налогообложения материальной выгоды и выплат при увольнении. Отмена и срочное продление льготы по материальной выгоде при покупке жилья. Новые правила исчисления НДФЛ с «дистанционщиков» и ГПД-ков. Правила установления тарифа взносов на ОСНС, отмена подтверждения основного вида деятельности. Уточнения перечня выплат, освобождаемых от обложения взносами на ОСНС.

5. Заработная плата и трудовые отношения. Новые правила оплаты сверхурочной работы, «наставничества», выплаты премий, компенсации за неиспользованные «отгулы». Дополнительные меры по социальной поддержке граждан с детьми и повышению рождаемости. Предлагаемые изменения в ТК РФ (увеличение числа сверхурочных часов, увольнение «пропавшего» работника и др.). Новые правила расчета среднего заработка с сентября 2025 г.

6. Пособия по социальному страхованию. Реализация права работающих лиц на получение одновременно заработной платы и ежемесячного пособия по уходу за ребенком. Практическая необходимость использования справки 182-н. Назначение пособий в различных практических ситуациях.